2.3.3. Структура нагрузки
При исчислении тарифной брутто-ставки к нетто-ставке добавляется надбавка (нагрузка), состоящая из трех основных групп. Это расходы на ведение дела, резерв предупредительных мероприятий и прибыль.
Резерв предупредительных мероприятий используется для управления риском на стадии его предупреждения. Из этого фонда финансируются мероприятия, направленные на уменьшение вероятности наступления страхового случая и уменьшения тяжести ущерба. Например, при страховании от огня из этого фонда могут финансироваться мероприятия противопожарной безопасности.
Нагрузка в брутто-ставке формирует также и прибыль страховой организации, являющейся коммерческой организацией. Обычно прибыль закладывается в пределах пяти процентов от брутто-ставки. В страховании жизни прибыль, как правило, не закладывается в брутто-ставку, а достигается за счет инвестирования нетто-фонда.
Главная статья нагрузки – это расходы на ведение дела. На величину расходов на ведение дела влияет множество факторов, постоянно меняющихся во времени, поэтому невозможно априорно дать общие рекомендации по направлению этих расходов. В общих чертах их можно классифицировать как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей.
- Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика, так как являются инвестициями.
- Аквизиционные расходы – производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.
- Инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров (книг, ведомостей, справок и т.п.).
- Ликвидационные расходы – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения.
- Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы не пропорциональны собранным страховым платежам. Большая часть их зависит от уровня занятости в данном страховом обществе. При оценке рентабельности отдельных видов страхования основное значение имеет сумма управленческих расходов. В актуарных расчетах необходимо уточнить размер расходов по отдельным видам страхования в рамках каждого вида страхования по отдельным группам с учетом их характера.