Основы построения страховых тарифов
Финансово-экономические аспекты страхования невозможны без использования актуарных расчетов.
Актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиками и страхователями.
Они отражают в виде математических формул механизм образования и расходования фонда денежных средств в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения, то есть в страховании жизни и пенсии.При расширенном толковании к актуальным расчетам относят также расчеты тарифов по любому виду страхования. Их методология основана на использовании теории вероятности, методов математической и демографической статистики, теории процентных ставок.
Теория вероятности применяется в связи с тем, что размеры страховых тарифов, в первую очередь, зависят от вероятности наступления страхового случая. Демографические данные нужны для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованного. С помощью теории процентных ставок в тарифах учитывается доход, который получает страховщик от использования в инвестиционном процессе аккумулированных взносов страхователей.
Помимо расчета страховых тарифов актуарные расчеты используются при определении величины страховых резервов. С их помощью определяются размеры подлежащих выплате при расторжении договора сумм, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договоров страхования жизни и дополнительных пенсий.
Актуарные расчеты, осуществляемые страховой организацией, классифицируют по видам страхования и по времени составления (плановые и отчетные).
Актуарные расчеты могут быть:
- общими (для всей республики),
- зональными (для определенного региона),
- территориальными (для определенного района).
Основные задачи актуальных расчетов:
а) исследование и группировка рисков в рамках данной страховой совокупности; исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба в отдельных рисковых группах и в целом по страховой совокупности;
б) математическое обоснование расходов на ведение дела страховщика, прогнозирование тенденций их развития;
в) определение оптимальных размеров страховых резервов и выработка методов их формирования.