2.3. Структура страхового тарифа 2.3.1. Нетто- и брутто- ставки
Страховой фонд складывается из средств страхователей. С помощью актуарных методов определяется доля участия каждого из них в создании фонда или величина страховых взносов.
Обычно страховые взносы исчисляются как произведение страховой суммы на страховой взнос с единицы страховой суммы, который носит название брутто-ставки (Тб). В страховании жизни в качестве единицы страховой суммы, как правило, принимается 1 рубль, в остальных видах (рисковых) – 100 рублей.Расходы страхового фонда состоят из двух групп статей. Первая предназначена для возмещений по страховым случаям. Вторая компенсирует расходы на проведение страховых операций (накладные расходы), формирует так называемый резерв предупредительных мероприятий (РПМ) и прибыль. В соответствии со структурой расходов страхового фонда структурируется и тарифная брутто-ставка, которая представляется как сумма нетто-ставки Тн и нагрузки F. Расчет нетто-ставки проводится на основании принципа эквивалентности финансовых обязательств страховщика и страхователя и является одной из основных задач актуарных расчетов.
Нагрузка F в общем виде представляется как сумма двух слагаемых:
F = F1 + F2 .
Представление нагрузки в виде двух слагаемых обусловлено тем обстоятельством, что одна часть нагрузки, формирующая одни статьи расходов, выражается в абсолютных (денежных) единицах, другая часть – в долях от брутто-ставки. Пусть
F2 = f · Tб ,
где f – доля нагрузки. Величина f по определению находится в пределах от нуля до единицы, т.е. 0
f1. Последнее равенство означает, какая часть брутто-ставки расходуется на конкретные статьи.
Таким образом, брутто-ставка Tб представлена в следующем виде:
Tб = Тн + F1 + f · Tб .
Проводя элементарные преобразования, из последнего равенства можно получить, что
Tб = 
.
Довольно часто полагают F1 = 0. Это означает, что вся нагрузка выражается в долях от брутто-ставки. В этом случае
Tб = 
. (2.0)
В нормально функционирующих страховых организациях доля нагрузки не превосходит 35 процентов, т.е. f 
0,35 , причем в страховании «не жизни» 0,2
, в страховании жизни 
. Например, в Фонде обязательного медицинского страхования доля нагрузки равна 4 процентам. Так как доля нагрузки задается самой страховой организацией, то основная задача нахождения брутто-ставки состоит в нахождении нетто-ставки.