2.2. Основные принципы формирования страховых тарифов

Страховым тарифом или тарифной ставкой является либо денежная плата с единицы страховой суммы в единицу времени, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату.

Страховой взнос (платеж, премия) находится как произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на число единиц страховой суммы либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, поделенное на сто. Страховые взносы формируют страховой фонд, предназначенный для выплат страхового возмещения, а также для расходов на ведение дел и прибыли.

Поскольку страхование представляет собой замкнутую раскладку ущерба между страхователями, а страховой взнос каждого страхователя выражает долю его участия в формировании страхового фонда, то страховой тариф должен адекватно отражать ожидаемый ущерб. Таким образом, в основе страхового тарифа лежит ожидаемая величина суммы ущерба, приходящаяся на одного страхователя или, точнее, на единицу страховой суммы.

Тарифы также связаны с объемом страховой ответственности. Как расширение, так и ограничение страховой ответственности отражается в тарифной ставке. Научно обоснованные тарифы должны быть минимальными при заданном объеме ответственности. Завышение тарифов приводит к уменьшению показательной способности страховой услуги, занижение тарифов ведет к уменьшению способности страховщика выполнять свои обязательства перед страхователем.

Тарифные ставки должны адекватно отражать распределение страховых рисков во времени. Тарифы не могут меняться достаточно часто.

Страховые тарифы должны обеспечивать покрытие расходов страховщика поступлением страховых платежей и даже некоторое повышение доходов над расходами (прибыль страховщика). Страховое дело является бизнесом.

Формируя вышеизложенное, можно сформулировать ряд признаков, лежащих в основе научно обоснованных страховых тарифов.

1. Финансовая эквивалентность страховых отношений сторон. В конкретных отраслях страхования этот принцип реализуется по-разному. В страховании жизни реализация этого принципа существенно отличается от видов иных, чем страхование жизни.
2. Принцип солидарной ответственности. Этот принцип можно сформулировать следующим образом: платят все страхователи одинаково в рамках равных страховых сумм, а получают те, для кого наступил страховой случай.
3. Доступность страхового тарифа.
4. Стабильность размера страхового тарифа на протяжении достаточно длительного промежутка времени.
5. Расширение объема страховой ответственности.
6. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховой операции.