Методика построения страховых тарифов по видам страхования

Страховые премии, уплачиваемые страхователями, являются основным источником формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а так­же возмещение расходов и прибыль страховщика.

Страховая премия, уплачиваемая страхователем, определяется на осно­ве страховых тарифов по отдельным видам страхования.

Страховой тариф представляет собой ставку страховой премии с еди­ницы страховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на осно­ве страхового тарифа определяются страховые платежи, которые форми­руют страховой фонд.

Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:

1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых опе­раций.

Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование как вид коммерческой деятельности в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое повышение доходов над расходами (прибыль страховщика).

2. Эквивалентность страховых отношений сторон.

Это означает, что тариф должен максимально соответствовать вероят­ности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует пе­рераспределительной сущности страхования.

3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхова­телей.

Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути раз­вития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть до­хода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок на­прямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объ­

ектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных объ­ектов, тем ниже страховой тариф.

4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении дли­тельного времени.

Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Одна­ко на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматри­вать как идеал, к которому должна стремиться страховая компания.

5. Расширение объема страховой ответственности, если это позво­ляют действующие тарифные ставки.

Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности страховщика, поскольку чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расшире­ние объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и неизменных тарифах.

При расчете тарифной ставки (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая предназначена для страховых выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто- ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба. Если усло­виями страхования предусматривается несколько видов страховой ответ­ственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы несколь­ких частных нетто-ставок.

Страховое законодательство обычно строго следит за тем, чтобы сбор нетто-премии был достаточен для выполнения обязательств страховщика по возмещению убытков.

Степень вероятности гибели или повреждения различных видов иму­щества (строений, оборудования, посевов, животных ит. и.) от различных опасностей, предусматриваемых в договорах страхования, весьма различ­на. Соответственно, должны быть различны и ставки, применяемые при страховании разных видов имущества.

Однако при выработке нетто-ставок, при всем многообразии видов имущества, используется одинаковый показатель: процентное соотноше­ние между общей суммой страхового возмещения и общей страховой суммой всех застрахованных объектов данной категории. Такой показа­тель называется убыточностью страховой суммы.

Так, например, если при страховании каких-либо однородных объектов общая страховая сумма составляет 50 млн руб., а выплаты страхового воз­мещения за год составили 195,5 тыс. руб., то убыточность страховой сум­мы будет:

195 500 100/50 000 000 = 0.39 %.

Это означает, что в результате страховых случаев застрахованное иму­щество уменьшилось на 0,39 % и страховщик выплатил страхователям в виде страхового возмещения 0,39 % от стоимости всего застрахованного имущества. Этот показатель и ложится в основу определения ставки нетто- премии.

15.5.4.