12.1. Структура страхового тарифа

Расчет расходов, идущих на страхование конкретного объекта, — важнейшая проблема страховщика.

В основе таких расчетов лежит страховой тариф, или тарифная ставка.

Страховой тариф или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы (как правило, за единицу страховой суммы принимается 100 руб.) или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.

Из страховых взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба вследствие страховых случаев. В тарифных ставках находит так же свое отражение установление объемов страховой ответственности страховщика. Иначе говоря, страховой тариф представляет собой критерий формирования страхового фонда, обеспечивающий рентабельное проведение страховой деятельности.

В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой.

(Бс) – Брутто-ставка – тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая сумму (Нс) нетто-ставки, обеспечивающей выплату страхового возмещения (страховой суммы) и ?Н надбавки (нагрузки)к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

Рис. 12.1. Структура брутто-ставки

Нетто-ставка – часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток по данному виду страхования. Величина нетто-ставки зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. В связи с тем, что страховой взнос представляет средний размер платежей, могут возникнуть положительные и отрицательные его отклонения.

Возможные отклонения к рисковому взносу компенсируются с помощью гарантийной надбавки.

В личном страховании нетто-ставка включает рисковый взнос, сберегательный взнос, гарантийную надбавку (рис. 12.2).

Рис. 12.2. Структура нетто-ставки в личном страховании

В имущественном страховании нетто-ставка включает рисковой взнос и гарантийную надбавку (рис. 21.3).

Рис.12.3. Структура нетто-ставки в имущественном страховании

Нагрузка - это часть ставки, предназначенная для покрытия расходов страховщика по организации процесса страхования, ведению страхового дела, на отчисления в запасные фонда страховщика, покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и некоторых других расходов, на образование прибыли страховщика.

В нагрузку включается, как правило, следующие накладные расходы:

а) оплата труда штатных и внештатных сотрудников

б) затраты на бланки полисов

в) реклама

г) административно-хозяйственные расходы (аренда помещения, водоснабжение, электроэнергия, отопление, почтово-телеграфные расходы, командировочные)

д) отчисления в запасные и резервные фонды

е) норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.