10.5. Расчеты платежными поручениями

при перечислениях за поставленные товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги;

для платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

при возврате или размещении кредитов (займов), депозитов и процентов по ним;

для платежей в других целях.

Если на расчетном счете предприятия нет средств для осуществления платежей, то платежные поручения помещаются в картотеку до момента поступления денег.

Схема расчетов платежными поручениями приведена на рис.10.1.

——————————————————————             1             ——————————————————————

|    Покупатель        |lt;————————————————————————|       Поставщик      |

——————————————————————                           ——————————————————————

      ^         |                                           ^

     6|         | 2                                         | 4

      |         |                                           |

——————————————————————             5             ——————————————————————

|    Банк покупателя   |lt;————————————————————————|   Банк поставщика    |

|         р/с          |————————————————————————gt;|         р/с          |

——————————————————————             3             ——————————————————————

Рис.10.1. Схема расчетов платежными поручениями.

После получения продукции (1), покупатель выписывает платежное поручение (2) своему обслуживающему банку. Тот перечисляет деньги (3) с расчетного счета (Р/с) покупателя на расчетный счет поставщика. Банк поставщика, зачислив деньги на расчетный счет своего клиента, делает ему выписку (4). Затем он извещает банк покупателя (5), который делает соответствующую выписку своему клиенту (6).