11.2. КРЕДИТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ. ОЧЕРЕДНОСТЬ ПЛАТЕЖЕЙ

ЗАДАЧА 11.3

Фирма «Стрела» имеет расчетный счет в банке А. Остаток на счете на 20.09.98 г. составил 600 руб. 20.09.98 г. от этой фирмы и на ее имя поступили следующие расчетные документы на списание средств:

1) платежное поручение от 11.09.98г.

2) платежное поручение от 12.09.98г. №134 на сумму 50 руб. - взносы в бюджет по налогу на прибыль (доплата) за август 1998 г.;

3) платежное поручение от 13.09.98 г. № 135 на сумму 50 руб. - взносы в Пенсионный фонд за август 1998 г.;

4) платежное поручение от 13.09.98 г. № 136 на сумму 50 руб. - взносы в Фонд медицинского страхования за август 1998 г.;

5) инкассовое поручение от 16.09.98г. №15 на сумму 300 руб., составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии фирмы «Артес» к фирме «Стрела».

Задание.

Определить очередность платежа. Ответ аргументировать.

ЗАДАЧА 11.4

Клиент банка 10.09.98 г. представил в банк платежное поручение № 12 на сумму 5000 руб. на перечисление средств за тару согласно договору. Остаток на счете позволял оплатить поручение в срок, но по вине банка сумма была списана с его корреспондентского счета 20.09.98 г.

Задание.

Какие санкции клиент вправе применить к банку за несвоевременное списание средств со счета? Ответ обосновать с помощью действующего законодательства. Ставка рефинансирования-60%.

ЗАДАЧА 11.5

Банк А в Москве имеет корреспондентский счет в банке Б, находящемся в Твери. Остаток на счете на 01.09.98 г. составил 50 000 руб. Фирма «Космос-М», имеющая расчетный счет в банке А, представила в свой банк платежное поручение от 20.09.98 г. № 17 на сумму 30 000 руб. в адрес своего контрагента фирмы «Сервис плюс», имеющей расчетный счет в банке Б.

Укажите возможные схемы проведения расчетных операций между рассматриваемыми банками и действия банка А.

ЗАДАЧА 11.6

Банки А и Б связаны между собой корреспондентскими отношениями. 15.09.98 г. клиент банка А фирма «Весна» своим поручением № 12 на сумму 2000 руб. оплатила услуги фирмы «Полет», имеющей счет в банке Б. Остаток на корреспондентском счете банка А в банке Б на 15.09.98 г. - 10 000 руб. В банке Б сумма была зачислена клиенту с корреспондентского счета банка А 16.09.98r.

Требуется отразить операции по переводу денежных средств банками.