Гарантия

Гарант, как и поручитель, обязуется перед банком отвечать по обязательствам заемщика. Гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство (гарантийное письмо) банку-кредитору о выплате обозначенной денежной суммы по предоставлению последним письменного требования об ее уплате.

Между гарантией и поручительством как формами обеспечения возвратности кредита есть сходство, но есть и различия. В качестве гарантов по закону могут выступать коммерческие банки и страховые общества, а в качестве поручителей — различные юридические и физические лица. Наиболее распространена банковская гарантия. Банковская гарантия (в отличие от поручительства) не зависит от основного обязательства, исполнение которого она обеспечивает. Она сохраняет силу и в случае недействительности этого обязательства. Безотзывность банковской гарантии. Отозвать ее без предварительного согласования с банком-кредитором гарант не может, если это не оговорено в письменном обязательстве. Однако наличие отзыва не удовлетворит кредитора, так как по такой гарантии банк вряд ли что-либо получит. Значит, наличие отзыва — это уже отказ в выдаче ссуды заемщику.

В гарантийных письмах обязательно должна быть ссылка на конкретный кредитный договор, за исполнение которого вместо должника обязуется отвечать гарант, и предельный срок гарантии. Последний должен превышать срок рассмотрения дел в Арбитражном суде.

Банковская гарантия получила широкое распространение в кредитных отношениях отечественных предприятий с зарубежными

партнерами. За рубежом в обеспечение возвратности ссуд принимаются безотзывные государственные гарантии, гарантии крупных российских банков или их консорциумов.

Среди этих форм можно назвать страхование, залог депозитных вкладов, переуступку банку требований заемщика.

Рыночная экономика создала реальные предпосылки для возникновения новых добровольных страховых услуг, в частности страхования ответственности за непогашение кредита. Эта сделка выгодна для всех трех ее участников: заемщик сохраняет деловую репутацию; банк получает гарантию возвратности своих ресурсов, а страховая компания — вознаграждение за услугу.

Договор страхования ответственности за непогашение кредита заключается между предприятием-заем шиком (страхователем) и страховой организацией (страховщиком). Договор считается заключенным при внесении страхователем страхового взноса (страховой премии). Она может вноситься сразу или в рассрочку. Размер страховой платы зависит от страховой суммы и тарифа страховщика. Страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению. Как правило, страховщик берет на себя ответственность за погашение в размере 50—90% от суммы невозвращенного кредита (и процентов по нему). При низком проценте ответственности страховщика банки вправе требовать от заемщика предоставления дополнительных форм обеспечения.

Залог депозитных вкладов (в том числе в иностранной валюте) — гарантированная форма обеспечения возвратности кредита. Сделка сопровождается договором, в соответствии с которым право требования возврата денег по депозиту заемщика переходит к банку-кредито- ру. В этом случае расходные операции по депозитным счетам приостанавливаются на срок действия договора.

Переуступка банку требований заемщика распространена в зарубежных странах с устойчивой экономикой. Уступка (цессия) — это договор, в соответствии с условиями которого право требования уплаты долгов по дебиторской задолженности (с согласия дебиторов) переходит от предприятия-заемщика к банку. Сумма уступленных требований, как правило, должна превышать долг банку не менее чем в два раза.

Для снижения риска сделки банк требует от заемщика предоставления списка дебиторов и копий расчетных документов, свидетельствующих об отгрузке продукции заемщиком, выполнении ими работ

или оказании услуг дебиторам.

Практика работы двенадцати коммерческих банков показывает такую структуру форм обеспечения возвратности ссуд, %:

Как видно, залог имущества занимает ведущее место в формах обеспечения возвратности ссуд. По некоторым банкам его долЯ достигает 80%, особенно по кредитам юридическим лицам. Смешанное обеспечение характерно для ссуд 4-й группы риска. Наличие разных форм обеспечения возвратности кредита позволяет выбирать их в конкретных случаях, исходя из разных критериев: вида обеспечения, его ликвидности, суммы, места нахождения и возможности контроля и т.п.

При выборе обеспечения банки учитывают и финансовое состояние заемщика. Основой оценки выступают обычно расчеты кредитоспособности. Предприятия 1-го класса, считающиеся надежными, могут иметь поощрения и иногда пользоваться доверительной ссудой, т.е. без предоставления обеспечения.

Выводы Банковские кредиты могут быть классифицированы последующим критериям: по назначению (иели кредита); по сфере использования; по срокам пользования; по обеспечению; по способу выдачи и погашения: по видам процентных ставок. Различаются следующие принципы кредитования: срочность, обеспеченность, целевой характер.

Организация процесса краткосрочного кредитования включает несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения: рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом; изучение кредитоспособности клиента; подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита; формирование резерва на возможные потери по ссудам; контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита); работа банка с проблемными ссудами. Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление может привести к крупным потерям в случае не по гашения кредита и других недобросовестных действий заемщика. Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика (для юридических лиц — выручка в наличной или/и безналичной форме, для физических лиц — заработная плата или/и другие поступления). Вторичными (дополнительными) считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Учитывая трудоемкость работы с вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основное значение при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует придавать первичному источнику — доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника погашения ссуды, в выдаче ссуды лучше отказать. Трудности с погашением ссуд чаше всего возникают не случайно и не сразу. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми, Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков. Поэтому для снижения этих рисков банки формируют специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности. Кредитоспособность — это оценка возможностей заемщика для получения ссуды и его способности своевременной в полном объеме погашать задолженность и проценты по ней. Существуют разные способы оценки кредитоспособности: на основе финансовых коэффициентов, денежного потока, показателей делового риска. Распространенный способ оценки кредитоспособности — на основе финансовых коэффициентов. Его совершенствование связано с использова

нием тех показателей, которые наиболее комплексно характеризуют разные стороны финансовой деятельности, и рейтинга. Под формой обеспечения возвратности кредита понимается форма гарантированных обязательств заемщика по возврату ссуды и процентов по ней. Используемые формы обеспечения в банковской практике: залог имущества, поручительство, гарантии, страховые возмещения.

Термины и определения

Виды кредита Принципы кредитования Кредитный комитет Кредитный договор

Резерв на возможные потери по ссудам

Досье клиента

Кредитоспособность

Платежеспособность

Класс кредитоспособности

Рейтинг

Денежный поток Коэффициенты ликвидности

Коэффициенты финансового левеража (левериджа)

Коэффициенты прибыльности Деловой риск

Показатель оборачиваемости активов

Обеспечение

Поручительство

Залог

Гарантия

Ипотека

Страховой полис

Заклад

Цессия

Вопросы для самостоятельной работы Перечислите основные критерии классификации банковских кредитов. Дайте определение принципов кредитования. Какие виды принципов кредитования вы знаете? Кредитная заявка и ее содержание. Кредитный договор и его содержание. Проблемные ссуды и причины их возникновения. Цель формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС). Классификация ссуд в зависимости от величины кредитного риска. Что такое кредитоспособность?

Связаны ли между собой понятия кредитоспособности и платежеспособности? Охарактеризуйте коэффициенты ликвидности. Как определяется класс кредитоспособности? Как определяется рейтинг заемщика? Что такое денежный поток? Методы расчета денежного потока. Что такое деловой риск? Показатели делового риска и их учет при оценке кредитоспособности. Что понимается под формой обеспечения возвратности кредита? Назовите формы обеспечения возвратности кредита. Назовите требования к залогу имущества. Что такое заклад и каковы его преимущества? Охарактеризуйте критерии оценки качества залога. Кто может выступать в качестве поручителей? Может ли поручительство быть частичным (не на всю сумму кредита и процентов по нему)? Если да, то как может поступить банк в этом случае? Какие формы обеспечения возвратности кредита могут получить наибольшее распространение в ближайшее время? Что является критерием выбора форм обеспечения возвратности ссуд?