Качество кредитной деятельности банков

О качестве органи­зации банком своей кредитной деятельности можно судить по ряду критериев:

- рентабельность кредитных операций (в динамике);

- наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных ме­ханизмов (включая организационное и информационно-анали­тическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

- соблюдение законодательства и нормативных актов ЦБ, относящихся к кредитному процессу;

- состояние кредитного портфеля;

- наличие механизма управления кредитными рисками.

Для определения качества кредитной деятельности оценивается кредитный портфель банка, т. е. вся совокупность кредитов, выданных банком на каждый данный момент. Управление кредитным портфелем включает этапы:

1) определение основных классификационных групп креди­тов и вменяемых им коэффициентов риска;

2) отнесение каждого выданного кредита к одной из указан­ных групп;

3) выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их обшей сумме);

4) оценка качества портфеля в целом;

5) выявление и анализ факторов, меняющих структуру портфеля;

6) определение величины резервов, которые необходимо со­здать под каждый выданный кредит;

7) определение общей суммы резервов, адекватной совокуп­ному риску портфеля;

8) разработка мер на улучшение качества портфеля.

В соответствии с Положением ЦБ РФ № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженно­сти» все ссуды предполагается классифицировать по уровню рис­ка на 5 категорий качества:

1-я (высшая) - стандартные (безрисковые);

2-я - нестандартные (умеренный кредитный риск, составляющий не более 20%);

3-я - сомнительные (значительный кредитный риск, составляющий от 20 до 50%);

4-я категория - проблемные (высокий кредитный риск, со­ставляющий более 50%);

5-я (низшая) категория - безнадежные (вероятность возвра­та практически отсутствует, кредит представляет собой факти­ческие потери банка).

Для уменьшения риска невозврата кредита банк создает резервы:

- под каждую конкретную ссуду либо под портфель однород­ных ссуд (специальный резерв);

- под все ссуды либо под группы ссуд со сходными характе­ристиками кредитного риска вследствие действия факторов об­щего (системного) происхождения, не обусловленных деятельно­стью конкретного заемщика или группы заемщиков (общий ре­зерв).