Пассивы и пассивные операции банка
Краткое содержание параграфа. Пассивы банка являются совокупным капиталом с точки зрения источников сто образовании (формирования). Соответственно пассивные операции есть операции, результатом которых являются формирование и
увеличение совокупного капитала банка.
«# •»
Формирование пассивов банка есть результат как пассивных операций, проводимых банком, гак и изменяющейся конъюнктуры рынка в целом.
Пассивы банка coctosit in собственных и заемных (привлеченных) средств. Иначе говоря, совокупный капитал банк? складывается из его собственного капитала и «чужого», однако последний привлекается либо как обычный заемный капитал, либо как привлеченный, или капитал, который участники рын ка могут и обязаны хранить на различного рода банковских счетах, т. с. как депозитный капитал, или депозиты.
Собственный капитал банка складывается и і капитала его владельцев (обычно в виде акций) или накопленной прибы ш банка.
Привлеченный капитал банка складывается преимущественно из остатков средств на банковских счетах и банковских вкладах, которые и совокупности можно называть депозитами банка.
Заемный капитал банка складывается из кредт гои. которые он получил от Центрального банка или других банков, \\ зміни рованных (выпущенных) им облигаций или других долговых ценных бумаг
Понятие пассивов и пассивных операций
В целях стройности изложения материала напомним ранее изложенные понятия.
Пассивы банка — это денежные средства г: другое имущество, которыми располагает банк в силу rex или иных оснований \ которые он использует в качестве ресурсов (капитала) для осуществления своей коммерческой деятельности. Иначе выражаясь, пассивы банка есть совокупный капитал банка, который он использует, с точки зрения источников его образования.
Пассивные операции — это операции банка, связанные с формированием и увеличением его пассивов.
Пассив — это понятие бухгалтерского учета, которым назы ваются источники средств коммерческой мпи некоммерческой) организации, возникающие у нее в силу выполнения ею опреде ленной рыночной деятельности.
Пассивы банка имеют сьии размеры и структуру (состав), чем определяют размеры и структуру актинов (т. е. вложений) банка и его надежность как участника рынка.
Пассивы банка часто называются также обязательствами банка перед другими участниками рынка, так как банк является юридическим лицом, а потому все, что у него имеется, так или иначе, принадлежит другим участникам рынка — владельцам банка, кредиторам, владельцам банковских счетов и т. п.
Пассивы банка находятся в постоянном движении. Уменьшение их происходит, если, например, байк вешрашает денежные средства своим клиентам, кредиторам или перечисляет прибь,ль своим владельцам. Увеличение пассивов происходит г случае притока денежных средств па банковские счета, роста прибыли банка, выпуска им своих ценных бумаг и т. п.
В целом пассивы банка обычно возрастают rio мерс расширения своей коммерческой деятельности.
Увеличение пассивов банка укрупнение имеет две группы причин, или факторов роста:
- общерыночные причины. Например, если экономика страны развивается, го это обязательно отражается к на увеличении количества денег с обращении, что проявляется я росте денежного капитала участников рынка, или капитала, существующего в денежном выражении Это находит свое выражение и в росте остатков денежных среде «к клиентов банка — владельцев банковских счетов;
- специфические причины. Связаны с деятельностью именно данного банка, например, повышение его конкурентоспособное! и На рынке действует конкуренция. Если банк функционирует более успешно, чем другие банки — его конкуренты, то он сосредоточивает у себя относительно больше свободного капитала небанковских участников рынка, а потому идет процесс увеличения его собственных пассивов за счет перемещения части пассивов от других банков.
Следует отмети ть, обе группы факторов роста пассивов банка обычно проявляются в увеличении одних и тех же их конкретных видов, например в увеличении остатков денег на банковских счетах. Отсюда вытекает очень важная и трудная задача для банка, состоящая в том, чтобы выяснить истинные причины роста этих остатков.
Есть ли они результа т общего подъема экономики, или результат лучшей работы самого банка, или те или иная комбинация этих групп факторов. Главное состоит н том, что успех коммерческой деятельности банка не может опираться исключительно на благоприятную общеэкономическую ситуацию, а в не меньшей степени он должен быть результатом хорошей работы самого банка.¦ипы пассивов банка
Обычно в коммерческой организации пассивы разделяются только на собственные и заемные средства. В банке пассивы имеют несколько более сложную структуру, поскольку его «заемные» средства, и ти. точнее, несобственный капитал, обязательнс подразделяются на привлеченные и заемные средства (рис. 3.3).
Собственные средства банка это ка пит ал как собственность самого банка, которым он наделен и распечатает г течение всего срока его существования как юридического лица
Привлеченные средства банка — денежные средств? участников рынка, которые они хранят (добровольно или г обязатсль ном порядке, за плату или бесплатно) в коммерческом банке (н? банковских счетах), чго может быть оформлено договором (банковского вклада или банковского счета) или специальной цеп ной бумаїой (банковский сертификат или банковский вексель)
Заемные средства банка — это денежные средства (или имущество) участников рынка, которые они предоставили банку взаймы (в долг).
R соответствии с указанными видами пассивов банк? различаются и виды его пассивных операций, о которых речь пойдет в следующих парат рафах
Типы пассивных операции
В соответствии с составом пассивов банка к пассивным операциям обычно относят (рис. 3.4):
- депозитные операции;
- эмиссионные операции;
- получение кредитов от других участников рынка — это кредиты, предоставленные Центральным банком или другими банками данному банку.
