Функциональная классификация банковских операции

Ьанк есть особый участник рынка. Он является организатором нового типа рынка по отношению к другим существующим рынкам — кредитного рынка. Следовательно, банк одновремеи но является участником сразу двух групп рынков ключевым (ведущим, базовым) участником своего собственного рынка и рядовым участником многих других существующих рынков.

В зависимости от специфической принадлежности операций байка к кредитному рынку или иным рынкам, или по виду получаемого рыночного дохода, эти операции функционально могут быть классифицированы па (рис. 3.2):

• банковские (чисто банковские или специфические банковские) операции — это рыночные операции, которые вправе совершать только банки (кредитные учреждения) и не вправе совершать любые другие участники рынка. Эго операции банка, rio которым он получает или уплачивает процентный доход и плату за расчетно-кассовое обслуживание:

• небанковские, или обшсрыночныс, операции — это рыночные операции, которые банки вправе совершать наряду с другими участниками рынка, это рыночные операции банка, которые по своему содержанию относятся к операциям на любых других рынках: валютном, рынке ценных бумаг, иных финансовых и товарных рынках. Эго операции, по которым банк получает доход (несет расход) в виде выруч ки от реализации (купли-продажи своих иди чужих услуг, работ, имущества) или в виде спекулятивного дохода (убытка) (разницы в рыночных ценах).

Специфические операции банка в соответствии с понятием банковской деятельности подразделяются на три группы:

1. расчетные операции — это операции банка, обеспечивающие перемещение денежных средств между всеми участниками рынка.
   Возможный вид дохода банка от таких операций — это плата клиентов банка за расчетно-кассовое обслуживание. Обычно эти операции включают:

• открытие и ведение всевозможных банковских счетов граждан и организаций;
• осуществление расчетов по банковским счетам по поручению их владельцев;
• кассовое обслуживание владельцев банковских счетов, г. е.

тг              *

прием от них и выдача им наличных денег;

2. депозитные операции — это операции байка, обеспечивающие особого рода хранение денежных средств всех участников рынка, или это операции, связанные г привтечением вкладов (депозитов) от граждан и организаций. По этих операциям банк обычно уплачивает процентный доход своим клиентам;
3. кредитные операции — это операции банка, которые обычно приносят ему процентный ДОХОД В ТОЙ ВПК иной форме. Данные операции выражаются в предоставлении кредитов всем участникам рынка (в различных формах и различными способами, включая покупку всевозможных долговых обязательств) Сюда же относится и привлечение банком денежных средств ь виде кредитов иг других банков (получение кредита от другою банка является кредитной операцией этого другою банка).

Основные і руппы небанковских, или обшерыночных. операций, проведение которых разрешено банкам, включают*

• эмиссионные операции — это привлечение денежных средств банком посредством выпуска (эмиссии) им собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.). Доход банка от этих операций — это выручка от продажи этих ценных бумаг;
• спекулятивные операции — это размещение привлеченных банком средств с целыо получения дохода г виде положительной разницы в ценах от операций купли-продажи рыночных активов;

• цепных бумаг;
• иностранной валюты;

[              — драгоценных металлов и др.;

• оказание банковских услуг — это предоставление участникам рынка различного рода платных услуг, сопутствующих банковской деятельности. К таковым, в частности, oi носятся.

• доверительное управление капиталом клиента;

услуги по хранению ценностей клиентов (в сейфах банка);

• профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг (брокерская, дилерская, депозитарная и др.);
• оказание консультационных услуг и др.;

• хозяйственные операции — это операции, связанные с обеспечением функционирования банка как хозяйствую-

mero субъекта, оказывающего разнообразные услуги (приобретение оборудования, покупка или аренда помещений, необходимых для работы банка, наем работников и т п.) Эти операции, как правило, связаны с расходованием капитала банка

Перечисленные группы операции независимо, oi направления перемещения денег (от банка или к банку) могут включать как пассивные, так и активные операции банка, что непосредственно отражено в их определениях.

Обычно к пассивным операциям банка относят лишь депозитные и эмиссионные операции, к активным — только кредитные, спекулятивные и хозяйственные. Остальные операции — расчетные операции и оказание услуг в силу особого характера своего результата непосредственно не могут быть отнесены к пассивным или активным операциям.

Расчетные операции, содержанием которых является движение денс] по банковским счетам, обслуживаю! и пассивные, и активные операции банка.

Оказание банковских услуг является процессом функционирования банковского капитала, а не его формирование или использование. Условием их оказания является соответствующее

*

вложение капитала (например покупка банковски* сейфов и т\ п.). Результатом этих услуг является выручка от реализации, т. е. увеличение пассивов банка. Следовательно, оказание баг- ковеких услуг имеет отношение одновременно к пассивам и к активам банка.

Однако, как уже упоминалось, анализ показывает, чте даже «твердые» активные или пассивные операции внутренне тоже имеют двойственную природу.

Депозитные операции по своему определению нацелены исключительно на привлечение денег в банк, а потому в относятся к пассивным операциям. Возврат банком своим клиентам их . вкладов есть просто уменьшение привлеченных им средств. Однако элемент «активной» операции присутствует и здесь, так как клиенты банка обычно получают процентный доход по своим вкладам, а его выплата со стороны банка — эго уже «активная» операция, ибо не есть ни привлечение денег банком, ни возврат ранее привлеченных денег. Аналогично эмиссионные операции всегда связаны с последующей выплатой процентного или дивидендного дохода банком.

Инвестиционные операции нацелены только на доходное вложение ресурсов банка и высвобождение этих средст в не означает увеличения привлеченного Панком от других участников рынка капитала. Однако инвестиционные операции являются доходными операциями, от которых банк получает прибыль (доход), а потому они нацелены на увеличение капитала банка в целом (за счет увеличения собственного капитала банка). Следовательно, лаже в инвестиционных операциях баню все равно присутствует «пассивная» сторона его Деятельности, ибо в результате этих операций пассивы банка увеличиваются, хсгя и без привлечения денег от других участников рынка.

Болес подробно зги операции рассматриваются в следующих шараг рафах.