Система и среда корпоративных отношений, их специфика в банковском секторе

В своем исследовании мы придерживаемся умеренных взглядов. Поэтому из множества определений корпоративного управления мы принимаем для себя определение, предлагаемое Организацией экономического

20

сотрудничества и развития и Базельским комитетом .

Система корпоративного управления - это порядок, обеспечивающий планомерное, поступательное развитие отношений между администрацией компании, ее собственниками и другими заинтересованными лицами, строгую последовательностью действий в этих отношениях, другими словами, это комплекс правил и мер, санкций и поощрений для обеспечения связанных упорядоченных созидательных действий участников хозяйственных отношений.

Таким образом, видно, что под системой корпоративных отношений в целях исследования понимается порядок, обусловленный планомерным, поступательным развитием отношений между администрацией компании, ее собственниками и другими заинтересованными лицами, строгой последовательностью действий в этих отношениях, другими словами, множество связанных упорядоченных созидательных действий участников хозяйственных отношений, дающих эффект синергии, который проявляется, в частности, в виде значения и динамики финансового результата и рыночной стоимости участников корпоративных отношений.

Диссонанс функционирования экономики и расстановки приоритетов интересов усугубляет негативный эффект, оказываемый финансовым кризисом на деятельность банков. Поэтому одной из важнейших задач банков в современных условиях должно стать восстановление надлежащего качества корпоративного управления и, как следствие, возобновление сбалансированного функционирования систем корпоративных отношений с участием коммерческих банков. Способствовать этому может налаживание коммуникационных связей, по которым при помощи потоков информации будет распространяться действие системы корпоративного управления.

Для начала представим банк как центральный элемент системы корпоративного управления в рамках предложенной Йенсеном и Меклингом

21

в 1976г. теории фирмы как совокупности контрактов (см. рис. 2). В таблице 2 даны определения электронных каналов коммуникаций и важных для этой сферы понятий: бизнес для клиента (В2С), бизнес для бизнеса (В2В), бизнес для служащего (В2Е), бизнес для регулятора (B2R), бизнес для фискальных органов (B2F), бизнес для собственников (B2O), бизнес для кредиторов (B2L) и бизнес для общества (B2S). В целом электронные коммуникации сводятся к использованию компьютерных сетей в целях повышения эффективности банка за счет уменьшения затрат, увеличения доли рынка, улучшения обслуживания и ускорения предоставления банковских продуктов и оказания услуг. Существование электронных коммуникаций облегчается наличием электронных денег, позволяющих, завоевывать рынок, и что приобретает особое значение в банковском бизнесе. Электронное банковское обслуживание может рассматриваться как одна из форм электронной торговли.

В основу теории положена идея того, что фирма, в самом общем понимании этой категории (а в нашем случае банк), может быть представлена как набор контрактов. Менеджеры компании вынуждены согласовывать свои действия с запросами множества заинтересованных лиц.

Таблица 2

Важнейшие понятия электронных каналов коммуникаций

Электронную торговлю банков можно упрощенно представить следующим образом. Банки получают электронные финансовые документы от заемщиков, владельцев счетов (предприятий), осуществляют электронное обслуживание розничных клиентов, заполняют электронные формуляры и отвечают на запросы регуляторов, посредством электронной почты общаются с акционерами, кредиторами и служащими. Также банки как полноценные участники финансового рынка работают в сфере электронных финансов, совершают операции на мировых рынках с акциями, облигациями и прочими ценными бумагами, денежными ресурсами, используя новейшие компьютерные технологии.

Рис. 2. Банк в среде корпоративных отношений, представленной

в виде набора контрактов22

Анализ роли коммуникаций с использованием информационных технологий в деятельности коммерческих банков позволяет установить, что эти технологии повышают их транспарентность, поскольку электронные отчеты поступают к держателям акций и облигаций, как правило, быстрее, чем бумажные. Заметим, однако, что скорость поступления информации не означает достоверность самой информации. Акционеры и кредиторы должны следить, чтобы получаемые сведения были аутентичными и точными. Если процесс передачи данных был проведен надлежащим образом, а сами сведения исходят от менеджеров или директоров, к информации, скорее всего, можно отнестись с доверием.

Информационные технологии позволяют менеджерам более успешно управлять (т. е. осуществлять внутри компании отношения типа В2Е) и реализовывать банковские услуги и продукты (т.е. устанавливать с партнерами отношения типа В2С). Подобно фирмам, работающим в области телекоммуникации и консалтинга, банки занимаются сбором, поставкой, анализом и хранением информации. Чем более эффективно банк справляется с этой задачей, тем лучше налажена его повседневная деятельность и тем больший интерес он представляет для существующих и потенциальных клиентов.

Коммуникации с использованием информационных технологий дают возможность налаживать связи с потребителями банковских услуг, информировать их (отношения типа В2С) и успешно привлекать новых клиентов. Они позволяют банкам сокращать затраты и увеличивать выручку за счет расширения доли рынка, улучшения качества услуг и ускорения поставки финансовых продуктов.

Рис. 3. Система взаимоотношений во внешней и внутренней

23

корпоративной среде банка[13]

Благодаря информационным технологиям упрощается заполнение финансовых формуляров и составление отчетов, а значит, банки могут бо- лее эффективно организовать свое общение с регуляторами. Осуществляемые посредством электронных средств связи отношения банков с регуляторами мы обозначаем сокращением В2R (банк-регуляторам). Как известно, отчетность перед регулирующими органами часто воспринимается как своего рода бремя, в сокращении которого заинтересованы менеджеры и директора. Предоставляя регуляторам своевременную информацию, банки получают возможность сократить свои затраты на общение с регулирующими организациями.

Итак, таблица 2 - это своеобразный краткий путеводитель по миру информационных технологий, который может помочь осознать, как банки и другие регулируемые финансовые учреждения осуществляют в рамках новой сетевой экономики отношения типа В2С, В2В, В2Е, B2O, B2L, B2S, B2F и В2R. На рисунке 3 показана взаимосвязь электронной торговли, теории фирмы как набора контрактов, адаптированная под банковский бизнес.

Однако с позиции корпоративного управления, теория фирмы как набора контрактов является слишком общей. Для банка, действующего в системе корпоративного управления, необходимо выделить внешнюю и внутреннюю корпоративную среду. На рисунке 3 показано, какие отношения образуют внешнюю корпоративную среду, а какие внутреннюю корпоративную среду банка и ее основные элементы.

Здесь мы отходим от рассмотрения проблемы с позиции только электронных коммуникаций и электронной торговли, но по-прежнему отводим большую роль коммуникациям вообще. Также мы сохраняем подход к рассмотрению корпоративных отношений банка как набору контрактов.

Причина в том, что взаимоотношения всех указанных элементов строятся на договорной основе: будь это отношения банка и клиента, банка и контрагента, которые оформляются письменным договором, или отношения банка и регулятора, банка и фискального органа, банка и общества, которые строятся на основе законов, банковских правил и традиций, явившихся результатом налаживания этих отношений на протяжении столетий. Организация корпоративного управления в любой компании определяется спецификой этой компании и предпочтением инвесторов, законодательством, системой регулирования и принятой деловой практикой, которые формируют его институциональные рамки. Исходя из сказанного, мы можем определить внутреннюю и внешнюю корпоративную среду.

Внутренняя корпоративная среда банка - это сочетание сформированных в конкретном банке условий, внутренних факторов, систем коммуникаций, обусловленных спецификой компании, в рамках которых осуществляется взаимодействие собственников, менеджмента этого банка и его служащих.

Внешняя корпоративная среда коммерческого банка - это сочетание условий, факторов, систем коммуникаций, законодательства, системы регулирования и принятой деловой практики, обусловленных уровнем развития финансово-экономических, нравственных и гражданско- правовых отношений, в рамках которых осуществляется взаимодействие банка с кредиторами, клиентами, контрагентами, фискальными и регулирующими органами, а также общественностью в широком смысле слова.

Разделение корпоративной среды на внутреннюю и внешнюю важно для формирования корпоративной стратегии банка, как минимум, по следующим причинам. Во-первых, так как принятая практика корпоративного управления является определяющей при формировании корпоративной стратегии (см. главу 4), позволяет следовать выбранному курсу с наименьшими затратами и, если не бесконфликтно, то с противоречиями, подлежащими скорому урегулированию. Во-вторых, так как корпоративное управление относится к уровню именно стратегического управления, то здесь важны информационные потоки, которые необходимы для адекватного и качественного принятия стратегических решений. А они должны соответствовать концепции и модели корпоративного управления.

Теперь если обратиться к теории систем управления (рис. 4), то зависимость управления любого уровня, в том числе и стратегического, от информационного обеспечения становится более очевидной.

Внешняя среда

II I

Управляющая

подсистема .

(субъект)

Информация о состоянии объекта

Управляющие

воздействия

Управляемая подсистема (объект)

I т т

В озмущающие воздействия

Рис. 4. Система управления*

* Источник: lt;http://de. ifmo.ru/bk netra/start.php?bn=3 gt;

Из объекта управления информация о ходе работ, достигнутых результатах или иных важных событиях в жизни корпорации поступает в соответствующую управляющую подсистему и позволяет ей принять решения или выработать команды управления, которые затем передаются в управляемую подсистему для исполнения, как это было показано на рисунке 4. На информационные входы управляющей подсистемы воздействуют факторы внешней среды, а также информация, поступающая по каналам обратной связи от управляемой подсистемы. «Выходами управляющей подсистемы являются планы низовым структурным подразделениям и команды управления или управляющие воздействия, а также отчетная информация и сведения»[14].

Все отношения, изображенные на рисунке 3, можно разделить на три группы: 1) отношения с государственными органами и обществом, формируемые исходя из законов, нормативных актов, сложившихся традиций и правил, на которые банк условно повлиять не может; 2) отношения, выстраиваемые с учетом мнения банка как бизнес единицы, и внешнего партнера (клиента, контрагента, кредитора), которые формируются, в том числе и под влиянием банка; 3) отношения внутри банка. Поэтому внешняя среда системы корпоративных отношений также может быть представлена и в виде трехсторонней связи (рисунок 5), или взаимоотношений трех групп участников, где первую группу отношений можно связать в блок «общество», вторую группу - в блок «партнеры», а третью группу внутренних отношений представляет непосредственно сам банк.

Рис. 5. Обобщенная система взаимоотношений во внешней корпоративной среде

Таким образом, внешняя корпоративная среда коммерческого банка - это сочетание условий, факторов, систем коммуникаций, законодательства, системы регулирования и принятой деловой практики, обусловленных уровнем развития финансово-экономических, нравственных и гражданско-правовых отношений, в рамках которых осуществляется взаимодействие банка с его деловыми партнерами и обществом в широком смысле слова.

В силу непрерывности циклической связи «общество-банки- партнеры», все звенья этой связки - своеобразной финансовопромышленной макросистемы - являются если не учредителями или кредиторами друг друга, то, по меньшей мере, заинтересованными лицами. Банки заинтересованы, чтоб клиенты бесперебойно работали, активно увеличивая обороты по счетам, а также активно пользовались другими банковскими продуктами и услугами, принося тем самым доход банку. Клиенты заинтересованы в бесперебойном процессе расчетов, высокой эффективности операций банка со средствами, в надежности и высокой доходности вложений в банковские продукты и услуги.

Общество и государство, как представитель его интересов, также заинтересованы в успешной и надежной банковской системе, которая состоит из сильных банков. Без преувеличения можно утверждать, что банковская система является «кровеносной системой» экономического «организма» страны. Она обеспечивает движение денежных потоков. От качества и полноты этого движения зависит состояние экономики. Это подтверждает и социальную роль банков. Поэтому внедрение надлежащего корпоративного управления в банках - это задача, важная не только для бизнеса, но и для общества в целом.

С учетом вышеизложенного, можно описать действие системы корпоративного управления во внешней среде следующим образом:

1. Отношения, возникающие в процессе работы банка со своими клиентами, партнерами, кредиторами (комплексное обслуживание в банке: расчеты, банковское кредитование, размещение временно свободных денежных средств и прочие услуги банков, заимствование на межбанковском рынке, корреспондентские отношения и пр.), сбор и обмен информацией, взаимные инвестиции, концентрация предприятий и организаций, объединенных деловыми взаимоотношениями в одном банке, взаимное поступательное развитие качества и технологий финансового обслуживания.
2. Организационно-структурное воздействие государства, как

представителя интересов общества, на деловые отношения посредством нормотворчества, выполнения контрольно-надзорных функций, а также непосредственного участия в корпоративном управлении в качестве инвестора, кредитора (поддерживающие и стимулирующие программы) и заказчика, а в некоторых случаях как собственника. Общество, как потенциальные клиенты различных категорий, формирующие спрос на финансовые услуги и обладающие определяемым потенциалом к финансовым отношениям, а также общественное мнение и общественный корпоративный контроль, влияющие на котировки ценных бумаг.

3, 4. «Эффект бумеранга», проявляющийся в повышении доходов населения, организации пенсионных и социальных программ, выполнении госзаказов, доходах бюджета, поступлении информации (возможности дублированного контроля), а также макроэкономический эффект (увеличение темпов роста ВНП, укрепление национальной валюты, стабилизация экономики, укрепление и увеличение среднего класса населения и т.д.).

Таким образом, функционирование системы корпоративного управления должно быть основано на единых принципах организации корпоративных отношений, действовать в рамках общей внешней корпоративной среды, регулируемой государством, и быть определенной и понятной для всех элементов экономики. Внутренняя корпоративная среда определяется особенностями управленческой структуры банка, его функционирования и спецификой деятельности, однако также должна формироваться в исполнении публичных принципов корпоративного управления.

Реализации этих условий должно способствовать налаживание средств коммуникаций, и в первую очередь, именно электронных. Каналы электронных коммуникаций, свойственные отношениям соответствующих элементов внешней и внутренний корпоративной среды банка, должны быть «проложены» между этими элементами. Именно это будет способствовать повышению прозрачности корпоративного управления в банке и более полному и своевременному раскрытию информации, а также реализации других принципов корпоративного управления[15].