ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки, являясь по своей природе финансовыми посредниками, обеспечивают перелив свободного общественного капитала к тем хозяйствующим субъектам, которые испытывают временную нехватку средств, осуществляют контроль за эффективностью использования финансовых ресурсов, способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий в наиболее конкурентоспособные, выполняют подавляющую часть расчетов в народном хозяйстве.

Банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и микроуровне. Как показывает практика, подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг.

Банки выступают в роли своего рода «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала без сбоев, стабильно и эффективно. От ее устойчивого развития во многом зависит успешность экономической деятельности предприятий и организаций, спокойствие и уверенность граждан в сохранности своих сбережений.

Поэтому финансовое состояние коммерческих банков - это не только их внутренняя проблема. В условиях общей экономической нестабильности, спада производства во многих отраслях, инфляции, недостатка кредитных и инвестиционных ресурсов проблема анализа качества деятельности банков приобретает особую актуальность для всех их партнеров. Они должны быть

уверены в финансовом благополучии конкретных банков, с деятельностью

3

которых связаны партнерскими отношениями. Финансовая неустойчивость кредитного учреждения может привести к кризису неплатежеспособности и, как следствие к банкротству.

Традиционное представление о коммерческом банке, только как кредитном и расчетно-платежном институте, постепенно уходит в прошлое. Сегодня банк выступает как универсальный, многофункциональный кредитно-финансовый комплекс, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционные, консультационные и другие банковские операции. Через разнообразные новые финансовые инструменты, использование в повседневной практике последних достижений научно-технического прогресса банки непосредственно участвуют в регулировании денежных потоков предприятий, в повышении эффективности народнохозяйственного комплекса.

В последние годы коммерческие банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг, форфейтинг и иные виды кредитнофинансового обслуживания, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов.

В современных условиях банк способен предложить клиенту несколько сот видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Российская рыночная банковская система создавалась практически с нуля, поэтому отечественные банки стараются приобретать новейшее оборудование, вычислительную технику, программное обеспечение и технологии их применения. Банки стремятся к тому, чтобы набор и качество выполняемых ими операций и предоставляемых услуг соответствовали современным международным стандартам. На этой основе они смогут занять прочное место в мировой банковской системе.

Между коммерческими банками развивается конкуренция, направленная на постоянный поиск различных подходов к повышению доходности выполняемых операций и предоставляемых услуг как за счет повышения качества традиционных, так и за счет оказания новых услуг.

Представляемая работа включает два раздела. В первом разделе «Общие вопросы организации деятельности коммерческого банка» дается развернутая характеристика современной банковской системы Российской Федерации, рассматриваются вопросы организации управления коммерческим банком, формирования собственного капитала и привлеченных ресурсов, раскрываются структура и подходы к оценке качества активов, а также проблемы управления безопасностью коммерческого банка.

Во втором разделе «Классические операции коммерческого банка» представлены депозитные, расчетно-кассовые и кредитные операции, операции с ценными бумагами и иностранной валютой.

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития финансово-кредитных учреждений находятся в центре внимания экономической общественности страны, поэтому их актуальность не вызывает сомнений.