Определение доходности от кредитных операций

В большинстве случаев кредит погашается единовременным платежом и сумма кредита с начисленными процентами определяется по формуле:

,

где D– сумма кредита;

s – годовая ставка процентов;

n – количество лет.

Если ставки процентов изменяются в течение срока хранения вклада, сумму начисленных процентов можно определить следующим образом:

,

где N– количество интервалов.

Проценты за период начисления начисляются по постоянной сложной ставке sn, сумма вклада будет иметь вид:

.

При погашении кредита частями текущее значение суммы долга будет после очередной выплаты уменьшаться и, следовательно, будет уменьшаться сумма процентов, начисляемых за очередной период. Общая сумма погашения кредита имеет вид:

,

где k– количество выплат в погашение кредита;

s– годовая ставка процентов.

Кредиты могут погашаться равными срочными выплатами, включающими погашение основной суммы кредита и выплату соответствующей суммы процентов.

,

где P– размер выплат.

При выдаче кредитная организация может удерживать комиссионные. В этом случае описанные выше формулы имеют следующую форму:

а) при простой ставке

;

б) при сложной ставке

,

где K– доля комиссионных;

sk– процентная ставка с учетом комиссионных.

Далее необходимо определить относительную стоимость использованных привлеченных средств и сопоставить их с соответствующими показателями видов дохода от кредитных операций.