Активные и пассивные операции коммерческого банка
Активные операции - это размещение финансовых ресурсов коммерческого банка. Активные операции делятся на два вида: кредитные операции и инвестиции.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной
суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности.
Кредитные операции делятся на активные (банк выдает ссуды) и пассивные (банк берет ссуды). Кредитные операции могут осуществляться в двух формах - в форме ссуд и в форме депозитов. Это означает, что кредитные операции - понятие более широкое, чем ссудные операции. Кредитные операции могут осуществляться банками и другими хозяйствующими субъектами (коммерческий кредит).Банковское кредитование подразделяется на прямое и косвенное. Прямое кредитование - это кредитные отношения хозяйствующих субъектов непосредственно с банком. Косвенное кредитование означает, что кредитные отношения возникают вначале между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии обращаются в банк за кредитами. Основными видами косвенного банковского кредитования выступают операции с векселями, факторинг, лизинг.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. К ним относятся возвратность кредитования, срочность, обеспеченность кредита (в России используются следующие виды обеспечения - залог, банковская гарантия, поручительство, страховая ответственность заемщика за погашение кредита).
Цена кредита - ставка банковского процента. За счет этого процента банк покрывает свои издержки и получает прибыль. На величину процентной ставки влияет целый ряд факторов:
• спрос на кредит со стороны заемщиков (чем он выше, тем дороже кредит);
• ставка рефинансирования Центрального банка РФ;
• срок кредита;
• вид кредита;
• средняя процентная ставка привлечения на межбанковском кредитном рынке;
• состояние денежного обращения в стране (в период инфляции процентная ставка растет, в период дефляции - падает).
Банковские ссуды можно классифицировать по следующим признакам:
• по срокам кредита ссуды делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;
• по видам обеспечения - обеспеченные и необеспеченные;
• по видам заемщиков - сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, торговые и др.;
• по направлениям использования - на формирование оборотных средств, инвестиционные, на устранение временных финансовых трудностей, экспортные, импортные и др.;
• по размерам - мелкие, средние, крупные;
• по способу предоставления - вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные и др.
Кредитный процесс состоит из четырех стадий.
I стадия. Оценка экономической ситуации в стране, в регионе, в отрасли. На ее базе вырабатывается кредитная политика банка.
II стадия. Предоставление банковской ссуды. Заемщик представляет банку необходимые документы, между банком и заемщиком заключается кредитный договор.
III стадия. Контроль за использованием кредита. Банк должен следить за финансовым состоянием заемщика и при его ухудшении продать залог, потребовать оплаты долга гарантом и т. д.
IV стадия. Возврат банковской ссуды и процентов по ней.
Для выдачи ссуд клиентам открываются ссудные счета:
• Простой ссудный счет. Выдаваемая по нему ссуда каждый раз оформляется отдельным договором.
• Спецссудный счет. Ссуды выдаются на основании заявления-обязательства, которое дается заемщиком при открытии счета. Выдача ссуды каждый раз документально не оформляется. Ссуда выдается путем оплаты со спецссудного счета расчетноденежных документов, путем ее перечисления на расчетный или текущий счет.
• Контокоррентный счет - это расчетный счет плюс ссудный счет. На нем отражаются поступления и платежи, может возникнуть как дебетовое, так и кредитовое сальдо. Это единый счет клиента в банке, ссуда выдается путем оплаты платежных документов клиента. По контокоррентному счету устанавливается лимит кредита для каждого заемщика, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на счете.
В качестве обеспечения по контокоррентному счету используются ценные бумаги. Сумма кредита зависит от качества ценных бумаг.Инвестиционные операции банков - это долгосрочные вложения денежных средств в целях получения прибыли. В узком смысле слова - это вложения в ценные бумаги. Об операциях с ценными бумагами речь уже шла в гл. 3.
Пассивные операции коммерческого банка - это операции, с помощью которых формируются банковские ресурсы. Финансо
вые ресурсы банка делятся на собственные и заемные. К собственным источникам относятся уставный капитал, резервный капитал, прибыль банка. Заемные средства - это депозиты, кредиты Центрального банка РФ и других банков, эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (векселей, депозитарных расписок и др.).
За 1999-2001 гг. произошли изменения в ресурсах кредитных организаций:
• увеличились депозиты населения;
• возрос объем средств, привлеченных банками от предприятий и организаций;
• повысился объем привлеченных межбанковских кредитов, в рублях;
• возросла прибыль банков и др.
Агентские (комиссионные) операции коммерческого банка - это посреднические операции этого банка, которые дают банку возможность получать комиссионные.
К посредническим операциям относятся:
• операции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов;
• операции с ценными бумагами и валютой;
• факторинговые операции;
• трастовые операции;
• эмиссионные и депозитарные услуги.
Контрольные вопросы
1. Охарактеризуйте структуру акционерного коммерческого банка.
2. Каковы принципы и цели деятельности коммерческого банка?
3. Перечислите особенности бухгалтерского баланса коммерческого банка.
4. Назовите виды банковских ссуд.
5. Из каких стадий состоит кредитный процесс?
6. В чем заключается сущность инвестиционных операций коммерческого банка?
7. Охарактеризуйте пассивные операции коммерческого банка.
8. Назовите посреднические операции коммерческого банка.