17.4. Банковская система Республики Беларусь

1) Национального банка Республики Беларусь;

2) коммерческих банков.

Национальный банк Республики Беларусь был образован в, 1991 г.

Национальный банк Республики Беларусь является Центральным банком республики и подотчетен Верховному Совету Республики Беларусь. Он имеет право законодательной инициативы. Председатель правления Нацбанка назначается Верховным Советом, его заместители и члены правления — Президиумом Верховного Совета.

Национальный банк Республики Беларусь самостоятелен в своей деятельности в пределах полномочий, предоставленных законом и своим Уставом, утверждаемым Верховным Советом Республики Беларусь. Он ежегодно представляет Верховному Совету отчет о своей работе.

Государственные органы не имеют права вмешиваться в деятельность Нацбанка, осуществляемую в рамках его полномочий. Он не несет ответственности по обязательствам правительства так же, как и правительство — по обязательствам Нацбанка, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Национальный банк имеет уставный, резервный и другие фонды, которые служат обеспечением его обязательств.

Председатель правления Национального банка участвует в заседаниях Кабинета Министров Республики Беларусь с правом совещательного голоса. Нацбанк совместно с правительством ежегодно разрабатывает и представляет в Верховный Совет основные направления денежнокредитной политики на очередной год, а также отчет о ее реализации за истекший год.

Главной целью Национального банка Республики Беларусь являются':

В настоящее время эту цель преследуют в основном все Центральные банки.

263

1) обеспечение устойчивости официальной денежной единицы;

2) поддержание стабильных цен.

Его основными задачами выступают:

1) выработка и проведение денежнокредитной политики Республики Беларусь;

2) обеспечение ликвидности, кредитоспособности и надежности функционирования денежнокредитной системы;

3) поддержка общей экономической политики правительства республики.

Национальный банк предпринимает меры по ограничению темпов инфляции. Воздействие на монетарные факторы инфляции он осуществляет с помощью экономических регуляторов, используемых в мировой практике и изложенных в гл. 10.

Национальный банк Республики Беларусь выступает в роли:

а)банкира;

б) экономического советника правительства;

в) финансового агента правительства;

г) представляет Республику Беларусь во всех организациях, в том числе международных, по вопросам денежнокредитной политики и лицензирования банковской деятельности.

Национальный банк оказывает банковские услуги иностранным правительствам, зарубежным банкам и финансовым органам. В качестве представителя Республики Беларусь может брать на себя обязательства и осуществлять операции, связанные с участием Беларуси в работе международных организаций.

Основные функции Национального банка составляют:

1) денежнокредитное и валютное регулирование, а также регулирование внешнеэкономической деятельности и кредитного рынка;

2) выполнение функций центрального депозитария;

3) консультирование, кредитование и осуществление функций финансового агента правительства и местных органов власти, организация совместно с Министерством финансов кассового исполнения республиканского и местного бюджетов;

4) регистрация банков, учет филиалов и представительств банков, выдача им лицензий на совершение банковских операций, надзор за их деятельностью по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования, организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков;

5) обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе республики, определение форм и правил организации безналичных расчетов в народном хозяйстве.

Национальный банк пользуется монопольным правом эмиссии на территории Беларуси национальной денежной единицы.

1) обеспечить печатание банкнот;

•зервными

264

2) изготовлять монеты;

3) выпускать юбилейные и другие монеты;

4) выпускать банкноты в качестве объекта коллекционирования и тезаврации;

„^д^,^. w^.^m

в народном хозяйстве и банках;

6)уста—фондами.

5) определять порядок ведения эмиссионнокассовых операций :ародном хозяйстве и банках

трудном хозяйстве и банках;

6) устанавливать порядок создания и распоряжения ре;

1ндами.

Национальный банк имеет исключительное право и несет исключительную ответственность за выработку и проведение политики в области обменных курсов, в частности, в его задачу входит:

1) издание нормативных активов в отношении операций с иностранной валютой;

2) поддержание резервов иностранной валюты и распоряжение ими;

3) выдача и отмена лицензий на проведение банковских операций с иностранной валютой;

4) надзор и регулирование деятельности дилеров, включая банки.

Национальный банк имеет право выдавать гарантиипоручительства, в том числе гарантии от имени Республики Беларусь по внешним займам.

Он не осуществляет непосредственно кредитование субъектов хозяйствования, но ему принадлежит исключительное право предоставления кредита правительству и местным органам власти.

При этом законодательно установлено, что совокупная сумма кредитов правительству и местным органам не должна превышать пяти процентов от размера валового национального продукта данного финансового года.

Национальный банк издает обязательные для исполнения всеми банками нормативные акты и определяет объем статистической отчетности. В целях обеспечения нормального функционирования коммерческих банков Национальный банк устанавливает:

а) минимальный размер уставного фонда;

б) обязательные экономические нормативы;

в) определяет порядок страхования депозитов и вкладов.

Национальный банк Республики Беларусь может:

а) осуществлять рефинансирование банков путем предоставления им краткосрочных кредитов в рамках регулирования денежной массы в обращении;

б) выступать кредитором в последней инстанции, оказывая кредитную помощь платежеспособным банкам без соответствующего обеспечения в целях поддержания их ликвидности.

В случае систематического нарушения установленных нормативов, убыточности, возникновения положения, угрожающего интересам кредиторам банка, неисполнения предписаний Нацио

265

нального банка он может применять предусмотренные законодательством меры, включая обращение в суд о признании банка экономически несостоятельным или банкротом.

Национальный банк тесно сотрудничает с МВФ, Мировым банком и ЕБРР, имеет корреспондентские счета в ряде зарубежных стран.

Он сотрудничает с иностранными банковскими контрольными органами в различных формах. В соответствии с законодательством Национальный банк может участвовать в международных банковских фондах, союзах и ассоциациях.

Он представляет собой единую централизованную систему, состоит из центрального аппарата и подведомственных ему учреждений, а также предприятий и организаций.

В состав Национального банка входят шесть головных управлений в каждой области республики и в г. Минске, тринадцать подведомственных им отделений, Центр международных и межбанковских расчетов (ЦММР), Пинский учетнокредитный техникум.

Центральный аппарат состоит из департаментов, управлений и отделов.

Второй уровень банковской системы в Республике Беларусь составляют коммерческие банки. В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки оказывают хозяйствующим субъектам кредитнорасчетные и другие банковские услуги.

Коммерческие банки получают право юридического лица с момента их регистрации в Национальном банке и осуществляют свою деятельность на основании лицензий на совершение банковских операций. Банки независимы в своей деятельности и органы государственной власти не имеют права в нее вмешиваться. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования денежных средств, проведения других банковских операций, уровень процентных ставок и комиссионного вознаграждения.

В Беларуси Национальным банком зарегистрировано около 40 коммерческих банков. Крупнейшими банками по размеру уставного капитала остаются бывшие государственные специализированные банки. Так, ведущее место занимают АКБ "Белагропромбанк", и АКБ "Белпромстройбанк", АКБ "Беларусь". К наиболее крупным банкам также относятся АКБ "Белбизнесбанк", АО "Белорусский инвестиционный банк", АКБ "Приорбанк". Более десяти банков имеют генеральную лицензию на совершение операций в иностранной валюте.

Большинство коммерческих банков республики имеют устойчивое финансовое положение. Доля их собственного капитала в кредитных вложениях составляет пять и более процентов. В то же время некоторые банки, в том числе и крупные, имеют недостаточную долю собственного капитала, который служит для покры

266

тия активов баланса. В этой связи принимаются меры к улучшение»! соотношения между собственными средствами банка и его акти| вами в целях обеспечения безопасного и надежного функционирования.

По своему характеру коммерческие банки могут быть самыми разнообразными. Они различаются по:

а) видам совершаемых операций и сфере деятельности — универсальные, специализированные и отраслевые.

В Республике Беларусь все коммерческие банки, в основном, относятся к универсальным банкам. Однако "Белпромстройбанк" специализируется на обслуживании прежде всего крупных предприятий промышленности и строительства, "Белагропромбанк" кредитует главным образом сельхозпредприятия, предприятия перерабатывающих отраслей, 90% операций "Белвнешэкономбанка" связано с обслуживанием внешнеэкономической деятельности;

б) территории деятельности — общегосударственные, региональные, международные;

в) по срокам выдаваемых кредитов — банки долгосрочного и краткосрочного кредитования.

К основным функциям коммерческих банков относятся:

1. Мобилизация и концентрация свободных денежных средств. Это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента.

2. Предоставление кредита. Это наиболее значимая банковская функция. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками и субъектами кредитования (заемщиками)). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределение на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма денежных ресурсов создает возможность перераспределить их неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, хозрасчетными интересами кредитора и заемщика. С другой стороны, кредит является основным источником получения банками прибыли.

3. Денежные расчеты и платежи по хозяйственным сделкам.

267

Они занимают значительную часть операционного времени банковского персонала и являются одной из наиболее значимых функций банковской системы.

Проведение расчетов между субъектами хозяйствования играет огромное значение для функционирования экономики. Своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства. Это возлагает на коммерческие банки огромную ответственность за своевременное проведение платежей.

4. Выпуск кредитных средств обращения. Эта функция присуща банкам развитых капиталистических стран, но вполне возможно, что в недалеком будущем она займет достойное место в кредитных институтах Республики Беларусь.

Банки кредитуют клиентуру не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и путем депозитночековой эмиссии. Они сами создают вклады в процессе выдачи ссуды. Открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают чеки. Кроме того, клиенту по его требованию могут быть выплачены наличные деньги. Кредитовая запись банка на текущий счет клиента, не сопровождающаяся предварительными взносами денег, называется мнимым вкладом, в отличие от реального вклада, образуемого за счет действительного взноса денег. В современных условиях различие между реальными и мнимыми вкладами постепенно стирается. Взнос в банк наличных денег может основываться на создании мнимого вклада в другом банке. Отделить мнимые вклады от реальных практически невозможно.

5. Консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для хозяйствующих субъектов. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозорганам, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами.

Коммерческие банки выполняют разнообразные операции. Операции коммерческих банков — одна из самых старых областей предпринимательства. В настоящее время круг банковских операций существенно расширился, все больше стирается грань между традиционно банковскими и новыми операциями.

В практике работы коммерческих банков выполняемые ими операции можно объединить в следующие группы: а) активные операции; б) пассивные операции; в) банковские услуги; г) собственные операции банков.

Первые две группы образуют наибольший удельный вес среди операций коммерческих банков и приносят наибольшую прибыль. Активные операции, выполняемые коммерческими банками, в основном связаны с выдачей кредитов. Классифицировать различные виды кредитов очень сложно, поэтому нет до сих пор единой

268

системы как в нашей экономической литературе, так и в зар^

ной1. 1

Сегодняшнее состояние экономики вынуждает коммерческие^ банки выдавать кредиты на короткий срок (1—3 месяца). Этот степени участия государства и частного капитала в деятельности ломбардов выделяются:

а) государственные ломбарды;

б) коммунальные ломбарды;

в) частные ломбарды;

г) ломбарды смешанного типа (с участием частного и государственного капитала).

Ломбарды специализируются на потребительском кредите под обеспечение в виде залога движимого имущества, включая драгоценные металлы и камни (как правило, за исключением ценных бумаг). Ссуды выдаются в основном краткосрочные (до 3 мес.) в размере от 50 до 80% стоимости закладываемого имущества. Наряду со ссудами под залог практикуются также операции по хранению ценностей клиентов, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах.

Особенностью организации кредитных операций ломбардами являются:

а) отсутствие кредитного договора с клиентом;

б) отсутствие залогового обязательства.

При выдаче ссуды под залог клиент получает залоговый билет (или иной документ, удостоверяющий факт залога и выдачи ссуды), как правило, на предъявителя и имеющий регистрационный номер в журнале регистрации, где указываются реквизиты заемщика и основные условия сделки. По большинству кредитных сделок предусматривается льготный срок, только по истечении которого заложенное имущество может быть продано.

2. Кредитные союзы — это кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений. Кредитные союзы могут быть двух основных типов:

а) организованные группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита;

б) в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ, например, ссудосберегательных товариществ, обществ взаимного кредита, кооперативов и т. д.

Капитал кредитных союзов формируется путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов. При этом основными операциями являются:

Цит по: Банковское дело / Под ред. Ю. А. Бабичевой М., 1993. С. 19—21.

272

а) привлечение вкладов и^выпуск займов;

б) предоставление ссуд под обеспечение своим членам, учет векселей;

в) торговопосреднические и комиссионные операции;

г) консультационные и аудиторские услуги для своих членов.

3. Общества взаимного кредита (ОВК) — вид кредитных учреждений, близких по характеру деятельности к коммерческим банкам, обслуживающим мелкий и средний бизнес. Наибольшее распространение имели в дореволюционной России, предоставляя различные виды кредитнорасчетного обслуживания частным промышленникам и торговцам. Участниками ОВК могут выступать как физические, так и юридические лица, формирующие за счет вступительных взносов капитал общества. Процедура приема в члены ОВК имеет свои особенности, в частности приемный комитет (комиссия):

а) оценивает кредитоспособность вступающего;

б) анализирует предоставляемые вступающим гарантии или поручительства;

в) получает и оценивает закладываемое в качестве обеспечения имущество;

г) определяет максимально допустимый размер открываемого ему кредита.

При вступлении каждый из членов ОВК:

а) вносит определенный кредит (например, 10—30% открытого ему кредита в качестве оплаты своего паевого взноса);

б) обязуется нести ответственность по своим личным долгам обществу, а также по операциям ОВК в размере, равном сумме открытого ему кредита.

По решению ОВК отдельным его членам размер членского взноса может быть увеличен без изменения суммы открытого ему кредита. При выбытии из ОВК его участник погашает:

а) сумму основного долга (с уплатой причитающихся обществу кредитов);

б) приходящуюся на участника часть убытков общества, если таковые имеются.

После этого выбывающему возвращаются его вступительный взнос и заложенное имущество.

4. Кредитные товарищества создаются в целях кредитнорасчетного обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формируется путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращается. Основными пассивными операциями является привлечение вкладов и размещение займов.

Основные активные операции: ссудные, комиссионные, торговопосреднические операции.

273

Разновидностью кредитных товариществ являются общества сельскохозяйственного кредита (ОСК), учредителями которых явдяются отделения Центрального, коммерческих и специализированных банков, правительственные структуры, физические и юридические лица. Основное направление деятельности — содействие и кредитнорасчетное обслуживание сельского хозяйства, кредитование затрат на покупку инвентаря, скота, семян, удобрений, мелиоративных и иных работ и т. д. Клиентами ОСК выступают крестьянские хозяйства, фермеры, а также сельскохозяйственные предприятия. Основные операции ОСК: а) краткосрочные и среднесрочные ссуды и прием вкладов; б) посредническая деятельность.

Особенности в организации деятельности ОСК заключается в существенных налоговых льготах: ОСК освобождаются от уплаты налога на прибыль, а их пайщики наделяются правом получения налоговых скидок либо отсрочки при уплате налогов.

В странах с развитой рыночной экономикой в настоящее время получили распространение специализированные банковские учреждения в форме': а) трасткомпаний; б) трастбанков; в) инвестиционных и доверительных фондов.

В отличие от акционерных банков, вышеназванные учреждения не обязаны предоставлять властям или публике сведения о своей деятельности и о привлекаемых средствах вкладчиков. Такие банки привлекают средства клиентов не в форме депозитов или ссуд, а на основе договора ответственного хранения, что обеспечивает им статус частных юристов, запрещающий по закону размещение сведений о делах их клиентов. Поэтому чаще всего в качестве таких трастбанков выступают юристы, практикующие частным образом, или юридические и консультационные финансовые компании.

Однако акционерные банки все более активно привлекают средства клиентов на трастовой основе. Особенно широко ведут такие операции банки США, ФРГ и Швейцарии. В Швейцарии еще существуют так называемые независимые частные банки (знаменитые швейцарские "гномы"), сохраняющие форму индивидуальных и совместных (семейных) предприятий (партнеров с неограниченной ответственностью), которые фактически являются распорядителями портфелей ценных бумаг и денежных средств для своих клиентов. Такие банки не выплачивают проценты, а, наоборот, взимают с клиентов плату за хранение и управление их средствами.

В этих формах существуют совместные и индивидуальные инвестиционные банки и дома, а также своеобразные кредитные учреждения как ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы, кредитные кооперативы и др. Особенность таких учреждений состоит в том, что они могут принимать вклады и выдавать ссуды только своим участникам, хотя часть своих резервных средств они могут помещать в рекомендованные правительством "первокласс

Цит. по: Новицкий В. Е., Бурлакова Л. В. Финансовокредитная система в странах рыночной экономики. Киев, 1992. С. 28—30.

274

| ные ценные бумаги". Поэтому все их прибыли и убытки автоматически распределяются на всех участников такого учреждения. ;

Сфера денежнокредитных отношений включает в себя такие своеобразные учреждения как так называемые организованные рынки:

а) фондовые и страховые (ллойд) биржи;

б) пулы (золотой, алмазный);

в) валютные рынки;

г) клубы банковкредитов и т. д.

По степени своей организованности и долговременности существования многие из них могут быть вполне приравнены к обычным финансовокредитным учреждениям, а по своей роли в современных ' кредитноденежных отношениях они не уступают крупнейшим банковским учреждениям.

В настоящее время существует ряд финансовых учреждений, которые прямо не входят в состав кредитнобанковских учреждений, но очень близки к последним. К ним относятся страховые учреждения.

Страхование является способом мобилизации средств частных лиц в дополнение к депозитному (заемному) и трастовому способам. Страховые компании собирают страховые взносы (премии) с частных лиц для того, чтобы возвратить им эти средства через некоторое время по наступлении определенных условий. Некоторые виды страхования мало чем отличаются от сберегательных банковских вкладов, другие отличаются тем, что принцип возвратности обеспечивается в отношении группы лиц, а не каждого отдельного лица в этой группе.

Страховые операции сами по себе не приносят прибыли страховым компаниям, поскольку прибыль страховые компании получают от инвестирования временно находящихся в их распоряжении взносов клиентов. Фактически страховые компании прямо конкурируют на одном и том же рынке с традиционными кредитными институтами, поскольку за привлечение сбережений населения в равной степени конкурируют: а) банки (через свои сберегательные вклады); б) частные пенсионные фонды; в) трасткомпании; г) инвестиционные фонды; д) другие страховые компании.

По активным операциям страховые компании конкурируют на одном и том же рынке с инвестиционными банками и пенсионными фондами, что также ставит их в один денежнокредитный ряд. К тому же банки сами давно занимаются отдельными страховыми операциями: а) страхованием валютных рисков; б) страхованием экспортных кредитов и т. д.

Фактически по своей сути являются страховыми операциями такие, на первый взгляд, чисто банковские функции как: а) индексирование коммерческих векселей; б) предоставление (за плату) банковских гарантий.

Таким образом, современные кредитноденежные отношения немыслимы без деятельности специализированных кредитных учреждений (ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы,

275

кредитные кооперативы и др.), а также страховых учреждений и организованных финансовых рынков, которые входят в состав кредитнофинансовых учреждений