21.3. Платежеспособность коммерческого банка и кредитоспособность заемщика
а) политическую и экономическую ситуацию в государстве;
б) состояние денежного рынка;
в) возможность рефинансирования в Центральном (Национальном) банке;
г) развитие рынка ценных бумаг;
д) наличие и совершенство банковского и залогового законодательства;
е) обеспеченность банка собственным капиталом;
ж) надежность клиентов и банковпартнеров;
з) уровень менеджмента в банке;
и) специализация и разнообразие услуг кредитного учреждения.
330
Названные выше факторы влияют прямо или косвенно ва| платежеспособность банка, а также находятся в определенной^ взаимосвязи друг с другом, i
Центральные банки регулируют платежеспособность коммер', ческих банков посредством:
а) установления ограничений обязательств банка;
б) установления предела задолженности одного заемщика;
в) введения особого контроля за выдачей крупных кредитов;
г) создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств;
д) проведения процентной политики;
е) осуществления операций с ценными бумагами на открытом рынке.
Для оценки платежеспособности и крупных рисков устанавливаются центральными банками соответствующие нормативы2. При определении коэффициентов платежеспособности и риска на одного заемщика учитывается собственный капитал банка, который имеет реальную способность покрыть его непредвиденные убытки.
Собственный капитал коммерческого банка является важнейшей частью его финансовых ресурсов. При этом формирование собственного капитала (например, такой его важной части как уставный фонд) представляет собой обязательное условие для начала практической деятельности банка.
Однако функции, роль и величина собственного капитала коммерческого банка имеют существенную специфику по сравнению с другими видами предпринимательской деятельности, поскольку, вопервых, банки могут привлекать большие суммы денег в виде депозитов, вовторых, наличие страхования депозитов значительно снижает опасность массового изъятия вкладов и поэтому банки могут сокращать долю собственного капитала, необходимую для обеспечения ликвидности, втретьих, банковские активы более ликвидны, чем активны, материализованные, например, промышленными компаниями в недвижимости (здания, оборудование и т. д.)Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. При этом способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и рядом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения, т. е. кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособ
Более подробно об этом см. в п. 20.5.
331
ности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какуюлибо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Она оценивается на основе системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственнофинансовой деятельности заемщика.
Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. В переходный период к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности отчетности и т. д