Организация страхования в Российской Федерации

В соответствии со ст. 2 указанного выше закона, страховая деятельность (страховое дело) - это сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются: проведение единой государственной политики в сфере страхования; установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Страхование осуществляется в форме добровольного страхования и обязательного страхования. Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Статья 4 закона объекты страхования определяет в отраслевом разрезе. Так, объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные: с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности: с владением, пользованием и распоряжением имущества (страхование имущества); с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности); с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но

страхование которых запрещено законом, не допускается. Если федеральным законом не установлено иное, допускается страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования и (или) личного страхования (комбинированное страхование).

На территории РФ страхование (за исключением перестрахования) интересов юридических лиц, а также физических лиц - резидентов РФ - может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном настоящим законом порядке.

Участниками отношений, регулируемых настоящим законом, являются: страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели; страховые организации; общества взаимного страхования; страховые агенты; страховые брокеры; страховые актуарии; федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела.

Страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии являются субъектами страхового дела. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации. Сведения о субъектах страхового

дела подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового              надзора.

Страховщики, в соответствии со статьей 6 закона - это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим законом порядке.

Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков и ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные, связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Поправки 2005 года меняют точку зрения современного законодательства на то, кто такие страховые агенты и брокеры. Согласно прежней редакции закона, в их качестве могли выступать только граждане России - индивидуальные предприниматели и российские коммерческие организации. Теперь к этому бизнесу могут допустить и иностранных бизнесменов при условии, что они постоянно проживают на территории России. Правда, для юридических лиц - нерезидентов запрет на брокерскую и агентскую деятельность остается в силе.

Статья 8.1 закона дает определение страховых актуариев. Страховые актуарии - физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Обеспечение финансовой устойчивости страховщика (ст. 25 Закона)

Гэрантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются: экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование.

Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного законом минимального размера уставного капитала.

Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, для страхования жизни - не менее 60 млн., для перестрахования - 120 млн.

Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода. Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.

Страховые резервы

(ст. 26 Закона)

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы.

Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы Российской Федерации.

Таким образом, страховые резервы - специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются на выплаты страхователям. Причем они формируются в зависимости не от доходов, а от обязательств страховщика.

Страховые резервы отражают величину неисполненных на данный момент обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Каждый вид обязательств страховщика покрывается соответствующим видом страхового резерва.

Особенность страховых резервов - это средства страхователей, а не страховщиков, которые предназначены для страховых выплат согласно обязательствам по неоконченным на данный момент договорам страхования.

Виды страховых резервов: Резерв незаработанной премии - это базовая страховая премия, поступившая по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящаяся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков - образуется страховщиком для обеспечения выполнения обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, неисполненным или исполненным неполностью на отчетную дату, возникшим в связи со страховыми случаями, которые

имели место в отчетном или предшествовавших периодах и о факте наступления которых заявлено страховщику согласно закону или договору. Величина такого резерва определяется по каждой неурегулированной претензии. Резерв произошедших, но не заявленных убытков - предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, возникшим в связи с произошедшими страховыми случаями в течение отчетного периода, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном порядке. Резерв катастроф - предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, который является следствием непреодолимой силы или крупномасштабной аварии, повлекшей необходимость осуществления страховых выплат по большому количеству страховых договоров. Этот резерв формируется по всем видам страхования, по которым предусмотрены выплаты в связи с действием непреодолимой силы или крупномасштабной аварии. Резерв колебаний убыточности - предназначен для компенсации расходов страховщика на страховые выплаты в случаях, если убыточность страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности, положенный в основу расчета нетто-ставки страхового тарифа по видам страхования.

Правила размещения страховых резервов

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 августа 2005 года №100н утверждены новые Правила размещения страховщиками средств страховых резервов. В новой редакции Правил перечень активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, является закрытым и содержит 20 видов активов. По сравнению с предыдущей редакцией из списка исключены иные активы, принимаемые в покрытие страховых резервов по согласованию с Министерством финансов РФ.

Новые Правила расширяют перечень активов, принимаемых для покрытия страховых резервов: добавлены ипотечные ценные бумаги и займы страхователям по договорам страхования жизни. Указанные виды активов могут быть использованы только для размещения резервов по страхованию жизни. Кроме того, список активов дополнен векселями организаций, тогда как ранее разрешалось использовать для покрытия страховых резервов только векселя              банков.

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела

(гл. 4 Закона)

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.

Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства. Страховой надзор осуществляется ФССН и ее территориальными органами.

Страховой надзор включает в себя: лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела; контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности; выдачу в течение 30 дней разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями.

Субъекты страхового дела обязаны: представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении; соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства; представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну).

Основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела является решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принимаемое по заявлению субъекта страхового дела.

Контрольные вопросы Дайте определение страхования, охарактеризуйте его сущность и признаки. Какие функции выполняет страхование? Дайте определение страхового фонда и охарактеризуйте его виды. Что включается в понятие страхового рынка? Охарактеризуйте его основные элементы. В чем заключается сущность страхового дела, какова его цель и задачи? Каким образом обеспечивается финансовая устойчивость страховщика? Назовите минимальные размеры уставного капитала страховщиков в зависимости от вида деятельности. Дайте определение страховых резервов, охарактеризуйте их виды и правила размещения.