Понятие кредита. Кредит как форма движения капитала

Кредит - это движение ссудного капитала, то есть денежного капитала предоставляемого в ссуду на условиях возврата за плату в виде процента. Это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

Гражданский кодекс (ГК) РФ дает три различных, но взаимосвязанных определения:

-ссуда - по договору ссуды одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689-701 ГК РФ); заем - по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807-818 ГК РФ); кредит - по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.

Товарный кредит- выдается вещами (ст. 822 ГК РФ).

Коммерческий кредит - выдается вещами или денежными средствами в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (ст. 823 ГК РФ).

Таким образом, законодательство применяет термин «заем» как общее понятие для сделок по поводу передачи имущества в собственность на срок под проценты, а термины «кредит», «товарный кредит», «коммерческий кредит» - как разновидности займа.

Кредит - это передача денег или материальных ценностей одной стороной (заимодавцем или кредитором) другой стороне (заемщику) на условиях возврата. То есть обе стороны должны заключить между собой договор займа, или кредитный договор.

В качестве элементов кредита как экономической категории можно выделить: вид кредитора; вид заемщика; источник кредитных ресурсов; объект кредитования; стоимость кредита, в том числе источник уплаты процентов; вид обеспечения; срок кредитования.

При этом вытесняется из института займа понятие ссуды в отдельный вид обязательства: безвозмездное пользование вещью. Предоставление кредита деньгами стало монополией кредитных учреждений.

При этом нужно различать ссуду денег и ссуду капитала, так как ссуда денег связана обычно с потребительскими целями, когда не происходит приращения общественного продукта и ссуда погашается за счет уже созданных накоплений (непроизводительное использование денежных средств).

Ссуда капитала, наоборот, предполагает получение новой стоимости, дохода в форме прибыли и уплату процента как части этой прибыли. Причем собственник капитала обычно не сам вкладывает его в производство, а передает во временное пользование владельцам предприятий с целью получения процента.

Кредит (от лат. creditum - ссуда) рассматривался в экономической науке всегда как движение ссудного капитала, сначала в товарной, а потом и в денежной форме, предоставляемого на условиях возвратности через определенный срок и за плату в виде процента.

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала.

Ссудный - это денежный капитал, отдаваемый его собственниками в ссуду функционирующим предпринимателям и приносящий доход в виде ссудного процента. Возник он на основе кругооборота промышленного капитала, но представляет собой особую, отделившуюся от него самостоятельную форму капитала, характеризующуюся кругооборотом, отличным от кругооборота промышленного и торгового капиталов.

Можно выделить следующие источники ссудного капитала: Временно свободные средства предприятий (амортизационный фонд, резерв для предстоящих расходов и платежей, для предотвращения влияния колебаний спроса и предложения). Свободные денежные средства государства (государственные резервы, разница между налоговыми поступлениями, доходами от госсобственности и расходами органов власти, часть средств госбюджета для долгосрочного кредитования). Свободные денежные средства финансово-кредитных учреждений (разница между доходами и расходами банков для покрытия издержек и уплаты процентов по вкладам, минимальные денежные резервы банков). Сбережения специализированных организаций (пенсионные, страховые, профсоюзные фонды при превышении взносов над расходами). Накопления и сбережения населения. Средства Центрального банка в виде дополнительной эмиссии через кредитование финансовокредитных учреждений.

Важнейшие особенности ссудного капитала таковы: Ссудный капитал - это капитал-собственность.

Хотя ссудный капитал всегда выступает в форме денежного, это не означает, что понятия денежного и ссудного капитала тождественны. Денежный капитал не всегда принимает форму ссудного. Он как одна из функциональных форм промышленного капитала принимает форму ссудного лишь тогда, когда оказывается свободным для своего владельца.

Рынок ссудных капиталов - специфическая сфера товарно-денежных отношений, где объектом сделки выступает предоставляемый в ссуду денежный капитал и формируется спрос и предложение на него.

Сущность рынка ссудных капиталов не зависит от того, чей капитал использует банкир - собственный или чужой. Он опосредствует различные фазы воспроизводства, является опорой производства, так как объединяет разрозненные денежные средства, экономит издержки обращения, уравнивает норму прибыли в различных экономических областях.

В то же время нужно помнить, что ссудный капитал является производным от денежного капитала, так как ссудный капитал - это использование накоплений, а денежный капитал возникает в кругообороте промышленного и торгового капиталов и не всегда депонируется в банке.

Ссудный рынок - это специфический сегмент рыночной экономики, где товаром выступают заемные средства, а формой их купли-продажи - ссуда. Ценой такого товара является процент. Покупателями и продавцами выступают заемщики и кредиторы, попеременно выступая в качестве таких субъектов рынка.

Структура рынка ссудных капиталов

По срокам предоставляемых кредитов Денежный рынок - осуществляются краткосрочные кредитные операции (от одного дня до года) для обслуживания оборотного капитала предприятий, краткосрочных ресурсов государства, банков, частных лиц. Рынок капиталов - осуществляются средне- и долгосрочные кредитные операции для обслуживания движения основного капитала.

По институциональному признаку Кредитная система - совокупность кредитно-финансовых институтов. Рынок ценных бумаг: первичный (продаются и покупаются новые эмиссии ценных бумаг);

Б) биржевой, или вторичный (покупаются и продаются ранее выпущенные ценные бумаги); внебиржевой, или «уличный».

Ссудный и кредитный рынки не тождественны. Ссудный рынок по содержанию и функциям охватывает все виды капитала, приносящего проценты. Например, это страховой и фондовый рынки. Ценные бумаги и страховые полисы не ссужаются, а продаются (хотя при работе с брокером часто используется «кредитное плечо» - предоставление бумаг в кредит).

Кредитный рынок - это рынок банковского кредита, представляет единство рынка кредитов и рынка депозитов. Рынок банковского кредита - это классическая форма движения ссудного капитала. Ссудный рынок является частью финансового рынка и кредитно-финансовой сферы в целом. Основные принципы кредита Возвратность - выражает необходимость своевременного возврата полученных средств кредитору после завершения их использования заемщиком. Срочность - выражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, отраженный в кредитном договоре.

В противном случае к заемщику применяются различные санкции: увеличение процента, досрочный отзыв кредита, предъявление финансовых требований в судебном порядке. Платность - выражает необходимость оплаты права использования кредитных ресурсов. Фактически отражает распределение прибыли, полученной заемщиком от использования кредитных ресурсов, между заемщиком и кредитором. Платность кредита стимулирует наиболее эффективное его использование. Ценой кредита выступает процент (ссудный, банковский), который складывается исходя из соотношения спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. Обеспеченность - выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора. ГК РФ (гл. 23) в качестве обеспечения исполнения обязательств определяет неустойку, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковскую гарантию, задаток. Целевой характер кредита - выражает необходимость использования кредитных ресурсов в соответствии с целью, указанной в кредитном договоре. Банк осуществляет мониторинг целевого использования выданных кредитов, может также участвовать в маркетинговых исследованиях фирмы и т.д. Нарушение целевого использования кредита влечет штрафной (повышенный) процент, досрочный отзыв кредита и другие санкции. Основные функции кредита Перераспределительная - при помощи кредита временно свободные денежные капиталы и доходы аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Через кредитный механизм он перераспределяется между отраслями и регионами, устремляясь в сферы, обеспечивающие наибольшую прибыль.

Кредит обеспечивает выравнивание отраслевых прибылей в среднюю прибыль, повышение нормы и массы прибыли. Однако в России произошел перелив капитала из сферы производства в сферу обращения, и перед государством стоит задача эффективного и разумного регулирования кредитной системы исходя из национальных интересов. Экономия издержек обращения и обслуживание товарооборота - с момента своего появления кредит выполнял функцию замещения действительных денег кредитными деньгами, и золото окончательно было вытеснено из обращения. Сейчас кредит выполняет эту функцию с помощью развития безналичных расчетов, использования пластиковых карт, векселей, чеков, восполнения временного недостатка собственных оборотных средств, что обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала. При этом экономия времени обращения увеличивает время производительного использования капитала. Ускорение концентрации капитала и научно-техни-ческого прогресса - концентрация капитала необходима для стабильности экономики в целом, заемные средства позволяют развивать высокотехнологичные отрасли (телекоммуникационные, биотехнологические), где инновационные процессы требуют больших первоначальных затрат. Причем процесс концентрации капитала и его использование через кредитный механизм отражает процессы глобализации мирового хозяйства, ускорение слияний компаний для экономии однотипных издержек и объединения капиталов для развития новых направлений деятельности.

С помощью этой функции кредит позволяет покрыть временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.