Основные формы межбанковских расчетов

Согласно Положению ЦБ РФ «О безналичных расчетах» (№ 2-П от 3 октября 2002 г.) в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями,
• расчеты по инкассо,
• расчеты по аккредитиву,
• расчеты чеками.

Формы расчетов выбираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (в основных договорах).

Банки осуществляют операции по банковским счетам клиентов на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного документа распоряжение:

• плательщика - произвести платеж определенной денежной суммы получателю средств;
• получателя средств (взыскателя) - на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

• платежные поручения,
• платежные требования,
• инкассовые поручения,
• аккредитивы,
• чеки [1].

Платежное поручение - это поручение владельца расчетного счета обслуживающему его банку списать определенную сумму в пользу получателя. Удобство платежного поручения для банка в том, что владелец расчетного счета распоряжается денежными средствами самостоятельно.

По платежным поручениям осуществляются следующие операции: оплата налогов, предоплата за товары и работы; платежи после выполнения обязательств продавцом.

В платежном поручении (форма 0401060) отражены следующие данные: дата и номер документа, реквизиты плательщика, реквизиты банка плательщика, аналогичные реквизиты получатели и банка получателя; сумма, назначение платежа, печать организации, подпись плательщика.

При поступлении платежных документов коммерческий банк списывает средства с расчетного счета клиента и корреспондентского счета, передает документы в РКЦ.

Платежное требование - документ, подтверждающий требование получателя перечислить причитающуюся ему сумму. Платежное требование оформляется получателем денежных средств и передается в банк плательщика для акцепта (получения согласия на оплату со стороны плательщика) и перечисления средств. Между плательщиком и получателем денежных средств может быть заключен договор о безакцептном перечислении средств при поступлении платежных требований.

Реквизиты платежных требований в основном совпадают с реквизитами платежного поручения, только дополнительно указаны условия акцепта и платежа.

При поступлении платежных требований банк плательщика передает их владельцу расчетного счета для акцепта; затем, получив согласие на оплату, перечисляет денежные средства получателю.

Аккредитив - форма платежей, при которых с расчетного счета плательщика снимается определенная сумма, предназначенная для получателя средств, но передаваемая ему лишь при выполнении определенных условий (отгрузки товара, выполнения работ и пр.). Основанием для снятия средств с расчетного счета плательщика является специальный документ «Аккредитив», в котором, помимо традиционных реквизитов, указываются вид аккредитива, условия оплаты. Как правило, денежные средства передаются для расчетов банку поставщика (продавца), задачей которого является проверка исполнения получателем денег всех условий договора. В банке поставщика (исполняющем банке) деньги предварительно замораживаются на счете аккредитивов, затем, после исполнения условий договора, перечисляются на счет получателя.

Чек — ценная бумага, выполняющая функцию платежного документа.

Инкассовое поручение - форма списания денежных средств с расчетного счета в бесспорном порядке, без получения согласия владельца расчетного счета. Форма платежного документа в основном соответствует платежному требованию. Данный документ заполняется организацией, предъявившей денежную сумму к взысканию.

Как правило, инкассовые поручения предъявляются в банк на основании решений судебных, налоговых либо таможенных органов. После перечисления средств, банк извещает клиента о проведенной операции, передав ему выписку с расчетного счета и экземпляр инкассового поручения.