1.3. Сущность кредитного механизма и его роль в системе рыночных отношений

Кредитный механизм является сложной подсистемой управления,   действующей независимо от государственных организационных  структур, но в целях развития всего общества при одновременном наличии собственных экономических интересов конкретных субъектов  рыночных  отношений.

В основе кредитного механизма,  как и хозяйственного, находятся  экономические интересы субъектов управления. Управление кредитным механизмом осуществляется  посредством  административных,  экономических,   правовых и  социальных  методов.  Наряду с общесистемными кредитному механизму присущи и свои,  свойственные только ему элементы.

В экономической литературе не сложилось единой позиции по поводу содержания,  сущности, структуры кредитного механизма и направлений его развития.  В финансово-кредитном словаре кредитный  механизм  определяется как "составная часть хозяйственного механизма, включающая принципы кредитования,  кредитное планирование и управление кредитом"[2]. Понятие "механизм" всегда предполагает практическое использование,  функционирование определенной системы,  а  также  наличие управляющего органа. Авдиянц Ю.П. исходит из того,  что “кредитный механизм выступает основным  элементом  кредитной системы”[3]. Подобное содержание в это понятие вкладывает Пашковский В.С.: "кредитный механизм - это конкретное воплощение,  форма действующей организации кредитных отношений"[4]. Он выделяет следующие элементы кредитного механизма:  участники кредитных отношений,  субъекты и объекты кредитных отношений, кредитные планы,  режим кредитования,  порядок кредитования, виды ссудных счетов, процентные ставки. Как отметила проф. Валенцева Н.И. "кредитный механизм представляет собой формы и способы использования кредита  в  практике хозяйствования"[5]. Углубленно понимается сущность кредитного механизма проф. Штейншлейгером С.Б., рассматривающим кредитный механизм как экономическую категорию, которая реализует "экономические отношения в  денежно-кредитной  сфере,  и  следовательно,  требует  особых  законов,  управляющих ими"[6].

Кредитный механизм - это внешнее  проявление кредита;  категория отдельного по отношению к более общей  категории - кредиту.

Учитывая способы (прямого и косвенного) взаимодействия  кредитного механизма  с  воспроизводством  в  зависимости  от потребностей   воспроизводственного процесса и их удовлетворения на марко-  и  микро-  уровне возможен положительный и отрицательный результат функционирования кредитного механизма. Выявление эффекта взаимодействия кредитного механизма  и воспроизводства раскрывается через содержание  функций кредитного механизма.

Кредитному механизму  свойственны три функции: ресурсообразующая; эмиссионная;  дефляционная.

Ресурсообразующая функция кредитного  механизма  осуществляется   благодаря  формам  сосредоточения  кредитных ресурсов в виде текущих  остатков средств на банковских счетах,  а также  срочных  депозитов,   средств в расчетах и иных ресурсов для кредитования.  Данная функция   обеспечивает реализацию закона  кредита,  регулирующего  зависимость   кредита от источников его образования. Выполнение этой функции должно стимулировать предприятия к внедрению  прогрессивных  технологий, уменьшению  затрат  материальных и трудовых ресурсов на производство продукции и,  следовательно, к расширению выпуска товаров  и  росту   рентабельности производства.

Эмиссионная функция проявляется в эмитировании денег в  кредитный оборот  и отражает гибкость кредита.  Наряду с этим,  реализация   эмиссионной функции кредитного механизма подчинена требованиям закона сохранения  ссуженной  стоимости,  что предполагает осуществление  анализа кредитоспособности предприятий,  планирование кредита, сочетание кредитования запасов товарно-материальных ценностей и платежей  по расчетам за них,  взаимодействие банковского кредита с коммерческим.  Благодаря этому,  ссуженная стоимость, вступившая (эмитированная)  в оборот,  возвращается в первоначальном виде,  сохраняет свои  потребительские свойства и готовность вступить в новый оборот.

Дефляционная функция кредитного механизма характеризует отношения, выражающие возвращение ссуженной стоимости к ее владельцу.  Эта функция нацелена на сбалансированность товарной и  денежной  масс  в  обращении и обусловлена объективной необходимостью высвобождения тех кредитных ресурсов, которые вовлечены в покрытие объектов, не подлежащих кредитованию.  Дефляционная функция связана с включением в необходимых случаях всего арсенала  средств  кредитного  механизма  по обеспечению возвратности кредита,  в том числе залога, гарантий, поручительств. Благодаря этому происходит передача ссуженной стоимости от заемщика к кредитору, что является требованием закона возвратности кредита.  Успешной реализации дефляционной  функции  способствуют   требования кредитного механизма по повышению ликвидности и платежеспособности заемщиков,  своевременное повышение процентных ставок  за   кредит. Определенную  роль в выполнении дефляционной функции кредитного механизма играет порядок образования  обязательных  резервов  в   Центральном банке России.

Роль кредитного механизма в стимулировании производства  реализуется в  результате  выполнения  кредитным механизмом рассмотренных   выше функций. Благодаря ресурсообразующей функции банки аккумулируют   временно свободные  средства  в  виде остатков на расчетных и других   счетах, депозитов,  участия в уставном капитале банков.  Эмиссионная функция кредитного механизма создает возможность приобретения предприятиями необходимых товаров за счет кредита. В результате действия эмиссионной функции  кредитные ресурсы банка получают производительное применение и направляются  на  кредитование  нужд  производства. Действие дефляционной функции направлено на сбалансирование товарной  и денежной масс в обращении, что предполагает гарантию возврата кредита. Все функции кредитного механизма тесно связаны  между  собой и объективно нацелены на стимулирование производства.

Организация кредитных отношений должна отвечать основным  принципам кредита, определяющим условия его функционирования.

Принципы кредитования представляют собой основные положения,  в соответствии с которыми строятся экономические взаимоотношения между  субъектами управления. Система принципов может  видоизменяться, наполняться новыми оттенками содержания. Принципы кредитования выработаны субъектами управления для защиты  своих  экономических интересов в сфере кредитных отношений.  С одной стороны - это  интересы банка, а с другой - заемщика денежных средств. Несоблюдение  принципов кредитования с чьей-либо стороны обязательно сопровождается нарушением экономических интересов того или иного участника  кредитных отношений.  В таких случаях потенциальные возможности кредита как объективной экономической категории не будут полностью  раскрыты   и реализованы,  что  снижает эффективность функционирования как кредитного механизма, так и хозяйственного.

Следующим важным элементом кредитного механизма являются методы кредитования. В  банковской практике на протяжении  долгого времени использовались два метода кредитования: по обороту товарно-материальных ценностей и затрат производства; по остатку.

Первый способ был связан с ходом процесса производства и обращения. При этом выдача кредита осуществлялась по мере возникновения необходимости в кредите путем оплаты с ссудного счета расчетных документов  за различного рода товарно-материальные ценности.  Погашение кредита  происходило по фактическому завершению кругооборота средств. Таким образом выдача и погашение ссуды находилось в зависимости от текущих платежей и поступлений средств,  что отражало непосредственную  связь  движения  ссуженных средств и процесса производства заемщика.   Данный метод применялся в  отношении  предприятий  несезонных  отраслей народного хозяйства, у которых кругооборот оборотных средств в течение года был относительно равномерным.

Второй способ движения ссуженных средств предполагал  согласование  с  изменением  остатка обеспечения.  При таком способе кредит  опосредовал не весь кругооборот средств, а лишь отдельные его стадии: выдача  кредита осуществлялась под отдельные элементы производственных фондов и фондов обращения.  Установление сроков обратного движения  ссуженной  стоимости  от заемщика к кредитору осуществлялось на основе прогнозируемых сроков оборачиваемости средств. При кредитовании по остатку имело место снижение уровня оборачиваемости кредита и эффективности его  использования.

Сравнительная характеристика вышеописанных методов приведена в таблице 1.

                                                                                                 Таблица 1

           Сравнительная характеристика методов кредитования:

                                       по обороту и по остатку

Подводя итоги краткому  рассмотрению  кредитных  взаимоотношений банков и предприятий в границах единой государственной собственности   можно сказать,  что в целом они соответствовали  существующей  в тот период времени административно-командной системе управления народным хозяйством. Банкам отводилась в основном роль звена, которое выполняло задачу доведения  кредитных ресурсов, выделяемых из центра, до конечных потребителей -   предприятий.

С переходом,  начиная с 1987 года, предприятий отраслей промышленности на  полный хозяйственный расчет принципиально иной характер  стали принимать и кредитные взаимоотношения банков с  предприятиями.  Эти экономические  взаимоотношения стали строиться на основании кредитного договора. При этом изменился  подход в механизме кредитования: перемещен акцент с выбора объекта на  оценку  субъекта  кредитной сделки.  В связи с этим именно кредитоспособность заемщика  становится системообразующим элементом механизма  кредитования.