ВИДИ ПРОЦЕНТА ТА ЧИННИКИ, ЩО ВИЗНАЧАЮТЬ ЙОГО РІВЕНЬ

Економічна наука і практика використовує різні види процентів. Їх можна класифікувати за такими критеріями: економічним змістом, методом визначення, способом нарахування, способом вилучення, урахуванням інфляції, механізмом формування, охопленням витрат (табл.

Депозитний процент виплачують клієнтам, які вклали кошти в банк. Тобто кредиторами є клієнти банку, а позичальником - банк.

Банки залучають кошти юридичних і фізичних осіб, відкриваючи різні види банківських рахунків, а саме: поточні, строкові, ощадні.

Поточні вклади (до запитання) можуть бути вилучені з банку влас­ником у будь-який момент на першу вимогу. Тому банки, зазвичай, сплачують на залишки коштів за цими рахунками низький процент.

Строкові депозити вкладники розміщують на визначений у де­позитному договорі термін. За ними сплачують високий процент. У цьому разі рівень депозитного процента залежить від впливу бага­тьох чинників. Найважливіші серед них такі: загальна спрямованість грошово-кредитної політики центрального банку, рівень облікової ставки, динаміка процентних ставок, термін залучення ресурсів, пе­ріод повідомлення про вилучення вкладу, вид валюти (національна, іноземна), характер клієнта (засновники, пайовики, суб'єкти господа­рювання, громадяни) та ін.

Банки самостійно формують свою депозитну політику, встановлю­ють процентні ставки за вкладами. Залежно від порядку нарахування і сплати процента строкові та ощадні вклади поділяють на такі види: з фіксованою процентною ставкою; з плаваючою процентною ставкою; з періодичним нарахуванням і сплатою процентів; зі сплатою процен­тів після закінчення терміну вкладу.

Таблиця 8.1

КЛАСИФІКАЦІЯ ПРОЦЕНТІВ

де K_n - розмір плати за користування коштами за умови нарахування простих процентів; С - сума депозиту; Т - термін користування гро­шима у днях; П - процентна ставка.

Складні проценти обчислюють за формулою

де K_c - розмір плати за користування коштами за умови нарахування складних процентів.

Потрібно також розрізняти номінальний і реальний процент. Номі­нальний - це процент, не скоригований на зміну рівня цін. Під реальним розуміють номінальний процент, скоригований на темп інфляції в країні.

170

ГРОШІ ТА КРЕДИТ ∙ II частина • КРЕДИТ. КРЕДИТНІ ВІДНОСИНИ

Позиковий процент - це плата, яку отримує кредитор (банк) від позичальника за користування позикою.

На рівень позикових процентів впливають як макро-, так і мікро- економічні чинники. До перших можна зачислити: співвідношення попиту і пропозиції кредиту на ринках позикового капіталу, грошово- кредитну політику центрального банку, рівень облікової ставки, рі­вень конкуренції між банками, коливання валютного курсу тощо. Серед мікроекономічних чинників найбільший вплив мають: серед­ній рівень плати за залучені ресурси, витрати банку на оформлення позики і контроль за її погашенням, об'єкт кредитування, кредито- та платоспроможність клієнта, ступінь ризику, властивий цій позиці, ха­рактер клієнта, термін погашення кредиту.

Особливості кожного кредиту та рівень позикового процента відо­бражені в кредитному договорі, який укладають між собою банк та по­зичальник.

Позиковий процент є вищим від депозитного. Різницю між позико­вим та депозитним процентом називають маржею.

Процентні ставки за кредит можуть бути: фіксовані, плаваючі, ба­зові. Фіксована процентна ставка є незмінною протягом усього тер­міну погашення кредиту. Плаваючі процентні ставки банки можуть переглядати впродовж терміну кредитування. На зміни процентних ставок можуть впливати грошово-кредитна політика центрального банку, ситуація на фінансовому і грошовому ринках, фінансовий стан позичальника. Базовий процент є результатом середніх впливів чин­ників на рівень процентних ставок.

Облікова ставка (обліковий процент) - це виражена у відсотках плата, яку центральний банк бере за рефінансування комерційних банків шляхом купівлі векселів до настання терміну платежу за ними й утримує з номінальної суми векселя.

Ломбардний процент центрального банку знімають з комерційних банків у випадку кредитування їх під заставу цінних паперів. Він ви­щий від облікової ставки на кілька пунктів.

Дисконтний процент вилучають під час надання позик. Особли­вістю дисконтних позик є те, що їхній номінальний розмір більший від суми, яку фактично передають позичальнику в момент надання креди­ту. Наприклад, у разі надання звичайного кредиту на суму 100 000 грн під 30% річних позичальник отримує 100 000 грн, а повертає банку 130 000 грн. У випадку надання дисконтної позики під 30% річних по­зичальник отримує 70 000 грн, а виплачує 100 000 грн. Прикладом дис­контної позики є облік комерційних векселів комерційним банком та їхній переоблік (вторинний облік) центральним банком.

Ринковий процент - це процент, який встановлюється на грошово­му ринку на певний момент часу під впливом дії сукупності ринкових чинників, передусім, попиту на позиковий капітал і його пропозиції. Середня норма процента - це процент, який переважає в країні впро­довж тривалого періоду.

Періодичний процент сплачують протягом усього терміну креди­тування, разовий - одним платежем, здебільшого після закінчення терміну кредитування разом з основною сумою кредиту.

Ефективний процент охоплює, крім процента, визначеного в кре­дитному договорі, комісійні витрати, пов'язані з обслуговуванням кредиту. Тому він є вищим, ніж процент за договором, і повніше відо­бражає витрати клієнта у зв'язку з отриманням кредиту.

ПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ

1. У чому полягає сутність кредиту?

2. Назвіть головні принципи організації кредитних відносин.

3. Дайте характеристику суб'єктам кредитних відносин.

4. Охарактеризуйте головні типи кредитних відносин.

5. Назвіть і дайте характеристику головних функцій кредиту.

6. Поясніть механізм реалізації перерозподільної функції

кредиту.

7.

8. Назвіть засновників натуралістичної теорії кредиту.

9. Розкрийте суть капіталотворчої теорії кредиту.

10. Кого вважають засновником капіталотворчої теорії кредиту?

11. Який внесок у розвиток капіталотворчої теорії кредиту зробив англійський економіст Г. Маклеод?

12. У чому полягає внесок німецького банкіра А. Гана у розвиток капіталотворчої теорії кредиту?

13. Що додав Дж. М. Кейнс у розвиток капіталотворчої теорії кредиту?

14. Дайте визначення процента.

15. Які функції виконує процент?

16. Наведіть класифікацію процентних ставок за різними критеріями.

17. У чому полягає суть депозитного процента і які чинники впливають на його рівень?

18. Що таке позиковий процент і які чинники його формують?

19. Дайте характеристику змінам норми процента залежно від фази промислового циклу.

20. Що таке дисконтний процент, яка його особливість?

ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ

1. Головними функціями кредиту є...

1) інформаційна, ревізійна, контрольно-стимулювальна;

2) перерозподільна, емісійна, контрольно-стимулювальна;

3) емісійна, інформаційна, платіжна.

2. Засновником капіталотворчої теорії кредиту вважають.

1) А. Сміта;

2) Дж. Кейнса;

3) Дж. Ло.

3. Представниками капіталотворчої теорії кредиту є.

1) А. Ган, Г. Маклеод;

2) А. Сміт, Дж. Міль;

3) А. Маршалл, Дж. М. Кейнс.

4. Типи кредитних відносин визначають.

1) за об'єктом кредиту;

2) за рівнем процентної ставки;

3) за суб'єктами кредиту.

5. Натуралістична теорія кредиту в економічних процесах відводила банкам роль.

1) активну;

2) пасивну;

3) нейтральну.

6. На думку представників капіталотворчої теорії кредиту, базовими операціями банків є.

1) активні;

2) пасивні;

3) комісійно-посередницькі.

7. На рівень позикового процента впливають такі мікроекономічні чинники.

1) облікова ставка центрального банку, рівень інфляції, розмір кредиту;

2) розмір кредиту, термін кредиту, рівень ризику;

3) рівень інфляції, цільовий характер, попит і пропозиція на кредитному ринку.

8. Реальна процентна ставка залежить від.

1) попиту і пропозиції кредитних ресурсів;

2) інфляції;

3) цільового призначення кредиту.

9. На рівень депозитного процента впливають такі макроекономічні чинники.

1) вид вкладу, термін вкладу, рівень облікової ставки центрального банку;

2) рівень облікової ставки, стан грошового ринку, вид вкладу;

3) рівень облікової ставки, попит і пропозиція на грошовому ринку, рівень інфляції.

10. Дисконтний процент сплачують...

1) повною сумою кредитної угоди наприкінці дії кредитної

угоди;

2) частинами в процесі виконання кредитної угоди;

3) повною сумою відразу під час надання кредиту.

Список рекомендованої літератури

1. Банківська справа : навч. посібник / За ред. проф. Р. Тиркала. - Тернопіль : Карт-бланш. - 2001. - 314 с.

2. Банківські операції : підручник / [А. М. Мороз, М. I. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.] ; за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. - [2-ге вид., випр. і доп.]. - К. : КНЕУ, 2002. - 476 с.

3. Банковское дело: справочное пособие / [М. Ю. Бабичев, Ю. А. Бабичева, О. В. Трохова и др.] ; под ред. Ю. А. Бабичевой. - М. : Экономика, 1994. - 397 с.

4. Васюренко О. В. Банківські операції: навч. посібник / О. В. Васюренко. - К. : Знання. КОО, 2000. - 243 с.

5. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436-IV // Відомості Верховної Ради Украї­ни. - 2003. - № 18-22.

6. Гроші та кредит : навч. посібник / [за ред. д-ра ек. наук, проф. М. І. Крупки]. - Львів : Ви­давничий центр ЛНУ ім. Івана Франка. - 2010. - 408 с.

7. Гроші та кредит : підручник / [М. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ін.] ; за заг. ред. М. І. Савлука. - К. : КНЕУ, 2001. - 602 с.

8. Деньги, кредит, банки: учебник / [кол. авт. ; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина]. - [5-е изд., стер.]. - М. : КНОРУС, 2007. - 560 с.

9. Деньги. Кредит. Банки : учебник / [Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.] ; под. ред. Е. Ф. Жукова. - М. : ЮНИТИ, 2001. - 622 с.

10. Доходи та заощадження в перехідній економіці України / [За ред. С. Панчишина та М. Сав­лука]. - Львів : ЛНУ ім. Івана Франка, 2003. - 406 с.

11. Загородній А. Г Фінансовий словник / А. Г. Загородній, Г. Л. Вознюк, Т С. Смовженко. - [3-тє вид., випр. та доп.]. - К. : Знання, КОО, 2000. - 587 с.

12. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 р. № 2121 - ІІІ. - [Елек­тронний ресурс] : Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua

13. Закон України “Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати” від 19.06.2003 р. № 979 - ΓV [Електронний ресурс] : Режим досту­пу : http://zakon1.rada.gov.ua

14. Ковалюк О. М. Фінансовий механізм організації економіки України (проблеми теорії і практики) : монографія / О. М. Ковалюк. - Львів : Видавничий центр ЛНУ ім. Івана Фран­ка, 2002. - 396 с.

15. Костюченко О. А. Банківське право : навч. посібник / О. А. Костюченко. - [2-ге вид.]. - К. : А.С.К., 2001. - 576 с.

16. Крупка М. І. Банківські операції : навч. посібник / М. І. Крупка, Є. М. Андрущак, Н. Г. Пайт- ра ; [за ред. д-ра екон. наук, проф. М. І. Крупки]. - Львів : Видавничий центр ЛНУ ім. Івана Франка, 2009. - 248 с.

17. Лагутін В. Д. Кредитування: теорія і практика : навч. посібник / В. Д. Лагутін. - К. : Знання, КОО, 2000. - 215 с.

18. Операції комерційних банків / [Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк]. - [4-те вид.]. - К. : Алерта, 2004. - 500 с.

19. Фінанси в трасформаційній економіці України : навч. посібник / [за ред. д-ра екон. наук, проф. М. І. Крупки]. - Львів : Видавничий центр ЛНУ ім. Івана Франка, 2007. - 614 с.