§4. Коммерческие банки и их операции
Деятельность банка сосредотачивается в многочисленных комитетах, управлениях и отделах. В структуре банка, например, могут создаваться управления: планирования и развития банковских операций (с отделами экономического анализа, разработки планов коммерческой деятельности, маркетинга);
депозитных операций (со специальным фондовым отделом); кредитных операций; посреднических и других операций; организации международных банковских банковских операций; учетнооперационное управление.
В Украине согласно Закону •«0 банках и банковской деятельности» уставный фонд коммерческих банков образуется из средств акционеров или паев учредителей, доля каждого из которых не должна превышать 35% уставного фонда. Исключается использование бюджетных средств, а также средств, взятых в кредит и под залог. Для регистрации коммерческого банка необходимо разрешение и регистрация банка в НБУ.
На начало 1995 г. в Украине насчитывалось 226 коммерческих банков. Их наиболее распространенной организационноправовой формой стали акционерные
319
общества (159 банков), составляющие 69,7% всех| банковских учреждений. Среди акционерных банкові 96 — открытых и 63 — закрытых АО. Почти каждый| третий банк (67) — общество с ограниченной^ ответственностью. Иностранный капитал присутствует] в 11 украинских коммерческих банках. |
Различают пассивные, активные и комиссионно? посреднические операции коммерческих банков. \
Пассивные операции связаны с привлечением" денежных средств в банк. Источниками последних являются собственные, привлеченные и эмитированные средства.
К собственным средствам (не более 10% ресурсов современного банка) относятся акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал образуется путем размещения акций на рынке ценных бумаг. Резервный капитал возникает вследствие отчислений из текущей прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных расходов.Нераспределенная прибыль — это та часть банковской прибыли, которая не распределена между акционерами в виде дивидендов и не поступила в резерв.
Основная часть ресурсов бадка привлекается в форме вкладов.
Сумма денег, которую клиент вносит на сохранение в банк и может использовать для расчетов или изъять наличными, называется депозитом.
Существуют несколько видов вкладов (депозитов):
1) депозиты до востребования могут вноситься и изыматься как частями, так полностью по первому требованию владельца. Иногда они оформляются сертификатами, свидетельствующими о внесении средств и возможности их изъятия только в полном объеме;
2) на текущих счетах хранятся временно свободные денежные средства предприятий или частных лиц. По таким вкладам банки, как правило, процентов не платят, но оказывают своим клиентам определенные услуги — денежными переводами, операциями по перечислению средств и т. п. Владелец текущего счета использует свои средства с помощью чековой книжки или кредитной карточки. В отдельных случаях такой депозит
320
оформляется сертификатом — аналогично вкладам до востребования;
3) срочные вклады являются формой аккумуляции долгосрочных капиталовложений и сбережений населения. Для банков это наиболее выгодные вклады: денежные суммы могут использоваться в долгосрочных операциях. Клиентов же лпі.тчно привлекают проценты, зависящие от продолжительности и размеров вклада;
4) сберегательные вклады населения подтверждаются выдачей сберегательных книжек. Вносятся и извлекаются как в полном объеме, так и частично — по решению вкладчика.
В последнее двадцатилетие в США, Англии и некоторых других странах получили распространение обращающиеся депозитные сертификаты, которые могут быть реализованы с помощью передаточных надписей. Этой формой вклада пользуются крупные компании, местные органы власти, иностранные вкладчики.
Источниками ресурсов коммерческих банков являются также эмитированные фонды, образуемые в процессе акцептноавальных операций.
Акцепт — согласие банка на оплату денежных и товарных документов в виде надписи банка на векселе или чеке. Аваль — гарантия платежа, оформляемая либо гарантийной надписью на векселе, либо выдачей специального документа.
По акцептованному векселю платеж производит банк за счет клиента, который заранее переводит ему необходимую сумму, а при авальной операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.
Активные операции банков предполагают размещение денежных средств.
К ним относятся:1) кредитные, или учетноссуд:ые операции под процент, а именно:
коммерческие кредиты фирмам с целью попол^"ния временной нехватки оборотных средств, вло"ений в основной капитал, расширения производства;
ссуды посредникам фондового рынка — под обесчение ценными бумагами;
ипотечные ссуды — под залог недвижимости е.мли, строений) для кредитования крупных хозяйченных проектов;
321
краткосрочные ссуды сельскохозяйственным производителям, погашаемые обычно по завершении сельскохозяйственного года;
кредитование конечных потребителей с целью приобретения ими потребительских товаров с погашением ссуды в рассрочку;
2) фондовые операции с ценными бумагами: их покупка для собственного портфеля, первичное размещение ценных бумаг банка, купляпродажа ценных бумаг по поручению клиентов, ссуды под залог ценных бумаг;
3) операции с иностранной валютой;
4) операции с недвижимостью;
5) кассовые, акцептные и другие операции.
Комиссионнопосреднические операции банка совершаются по поручению клиентов за определенную плату. Основными из них являются:
1) собственно посреднические операции:
а) инкассовые операции, в ходе которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарнорасчетным документам (в виде чеков, векселей, ценных бумаг, иностранной валюты). За выполнение такой операции банк взимает комиссию в размере в зависимости от вида операции;
б) выплаты, денежных средств отдельным лицам или фирмам по денежным и товарным аккредитивам. Денежный аккредитив — это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему денежную сумму и желающему ее получить в другом городе или за границей. Товарный аккредитив используется в расчетах между поставщиком и покупателем товара:
покупатель в этом случае открывает аккредитив в банке продавца и дает поручение оплатить счета после отгрузки товара;
в) денежные переводы в другие города;
2) доверительные (трастовые) операции по поручению клиентов — частных лиц и компаний, связанные с временным управлением имуществом, денежными средствами или капиталом, а также сбережением ценностей в сейфах;
3) лизинг — вид посреднических операций, связанный с приобретением банком дорогостоящего
322
оборудования, транспортных средств, машин с последующей сдачей их в аренду.
Арендатор при этом периодически уплачивает взносы, за счет которых происходит погашение стоимости оборудования и обеспечивается прибыль учреждения, кредитующего сделку;4) факторинг, означающий: а) покупку банком денежных требований фирм к своим клиентам, что, по сути, означает предоставление фирме денег до наступления срока оплаты, т. е. ее кредитование;
б) инкассацию денежных требований, т. е. получение банком денег по денежным и товарнорасчетным документам фирмы уже от ее клиентов;
5) трансфертные операции, связанные с переоформлением (передачей) права собственности на именные ценные бумаги.
Выполняя те или иные операции, любой коммерческий банк ставит перед собой цель получения банковской прибыли. Последняя определяется как разность между операционными доходами банка и его операционными издержками. Операционные доходы формируются от учетноссудных операций (процент за кредит), в форме процентов и дивидендов от инвестиций в ценные бумаги, прибыли от учредительства т! биржевых операций, комиссионного вознаграждения за посреднические операции, доходов от иностранных операций. Операционные издержки связаны с проведением банковских операций, необходимостью выплаты заработной платы банковским служащим, а также процентов вкладчикам