Эволюция сберегательных институтов

Сберегательные институты, или ссудосберегательные институ­ты, - это финансовые посредники, состоящие из ссудосберегательных ассоциаций, сберегательных банков и кредитных союзов.

Ссудосберегательные ассоциации представляют собой кредит­ные товарищества, созданные для финансирования жилищного стро­ительства.

Идея проекта организации сберегательного дела в России впер­вые была предложена Екатериной II. В 1841 году Николай I подписал проект учреждения сберегательных касс для обеспечения сохранно­сти денег бедных слоев населения. В Москве сберегательные кассы впервые появились в 1842 г. при Сохранной казне. Позднее их учре­ждение было возложено на городское общественное управление. Дея­тельность их ограничивалась предельным размером вкладов. Регла­ментировались дни работы сберкасс, которые были открыты всего два раза в неделю. Подобного рода ограничения были направлены на предотвращение появления в лице сберкасс конкурента Коммерче­скому банку. С 1864 года сберкассы перешли в ведение Государ­ственного банка.

В 80-е годы XIX в. был принят ряд законодательных актов, в со­ответствии с которыми было разрешено открывать сберкассы в гу­бернских и уездных городах при казначействах (1884), а затем и при почтово-телеграфных учреждениях (1889). В 1888 году сберкассы по­лучили полномочия работать не только с физическими лицами, но и с юридическими (церквями и штрафными капиталами предприятий). Расширилась сфера услуг сберкасс: стали принимать вклады на имена детей и выдавать родственникам сбережения умерших клиентов, пе­реводить денежные средства из кассы в кассу.

При Александре III кассы стали учреждать при всех больших торгово-промышленных центрах страны, казначействах и банках. Государство начало использовать средства, накопленные сберега­

тельными кассами, для облегчения конверсии внутренних государ­ственных займов и реализации железнодорожных займов. Сберкассы стали воплощать сберегательную политику государства, не только привлекая средства вкладчиков, но и осуществляя инвестиции, выда­вая ссуды.

В 1895 году за сберкассами закрепилась функция финансовой поддержки правительства. Они получили статус государственных, что гарантировало сохранность сбережений, обязывало хранить тайну вклада, облегчало открытие новых филиалов. Государственные сбе­регательные кассы открывались при учреждениях Государственного банка, казначействах, таможнях и других учреждениях ведомства Министерства финансов, а также при общественных, государствен­ных и частных учреждениях распоряжением министра финансов.

По уставу 1895 г. вкладчиками могли быть отдельные лица вся­кого звания и возраста, учреждения и общества. Вклады принимались двух видов: до востребования и условные. По достижении вкладом предельной суммы проценты по нему прекращались. Если от вклад­чика не было никаких распоряжений, то на его счет покупались госу­дарственные процентные бумаги. Касса принимала на себя хранение процентных бумаг вкладчиков на сумму большую, чем в наличных деньгах, следила за вышедшими в тираж, разменивала купоны без особой за это платы. Устав давал вкладчикам право указать лицо, ко­торому вклад должен быть выдан после их смерти. Все суммы из сбе­регательных касс поступали в распоряжение Государственного банка, который употреблял их на покупку государственных или правитель­ственных гарантированных бумаг, оставляя в наличных деньгах лишь часть, необходимую для оборотов.

С 1 января 1900 г. были введены сберегательные марки в 5 и 10 коп. с целью дать малоимущим возможность производить сбережения без посещения касс и покупать марки в любое время и в разных ме­стах.

К 1914 году сберкассы превратились в кредитные учреждения.

В 1917-1922 годах произошел кризис сберегательной системы. Упразднение сберегательных касс было осуществлено в соответствии с декретом СНК от 10 апреля 1919 г., согласно которому все дела и наличность сберкасс передавались Народному банку. С января 1920 г. функции сберкасс отошли в компетенцию Наркомфина РСФСР.

В 1923 году была открыта первая советская сберкасса, призван­ная аккумулировать средства населения с целью дальнейшего

направления их на развитие народного хозяйства. В этом же году по­явились посреднические кассы, создаваемые при каждом предприя­тии и учреждении. Теперь функции сберегательных касс состояли не столько в сбережении средств населения, сколько в выполнении за счет приобретенных средств активных банковских операций в преде­лах разумного риска, в том числе и кредитно-инвестиционных.

С 1923 до 1987 года сберегательное дело было полностью моно­полизировано государством. По новому Положению о сберкассах с 1929 г. они могли размещать средства в местных коммунальных бан­ках и учреждениях сельскохозяйственного кредита. С 1931-1932 гг. сберкассы осуществляли размещение государственных займов. В 1934 г. были прекращены операции, не влияющие на прилив вкладов населения (безналичная оплата коммунальных услуг). Скупка монет царской чеканки и иностранной валюты была передана учреждениям Госбанка СССР.

В период Великой Отечественной войны сеть сберкасс была со­кращена и изменена ее структура. Теперь денежные средства привле­кались через государственный заем. В 1947 г. в ходе денежной ре­формы вклады и госзаймы были переоценены. В 1963 г. Министер­ство финансов СССР передало сберкассы в подчинение Госбанку СССР. Это было сделано в целях рационального кредитования народного хозяйства. С 1990 года Центробанку РФ (государству) принадлежит 51 % акций Сбербанка, который преобразован в ком­мерческий банк. Сохранность средств вкладчиков гарантирована гос­ударством.

Этапы развития сберегательного дела в России показаны на ри­сунке 7, а деятельность сберегательных касс в дореволюционный и советский периоды показана в таблице 1.

Рисунок 7 - Этапы развития сберегательного дела в России

Таблица 1 - Деятельность сберегательных касс в дореволюционный и советский периоды

Сбережения, привлекаемые сберегательными кассами в качестве вкладов, представляют собой часть денежных доходов населения, ко­торая остается свободной после удовлетворения текущих материаль­ных и культурных потребностей. Эти сбережения носят главным об­разом целевой характер, т.е. предназначаются для покупки предметов длительного пользования (например, недвижимости и др.) и т.п. На основе непрерывного повышения жизненного уровня трудящихся и роста их денежных доходов вклады в кассах систематически возрас­тали.

К концу 1974 г. на каждые 1000 человек приходилось в среднем 395 счетов по вкладам, а сумма вкладов в среднем на душу населения составляла 312 руб. Средства, привлекаемые сберегательными касса­ми, размещаются на их счетах в Госбанке СССР и, имея достаточно устойчивый характер, служат одним из важных источников кредит­ных ресурсов. Государство выступает в качестве гаранта сохранности

денежных средств, а также обеспечивает тайну вклада. Наибольшей популярностью у населения пользовались вклады до востребования, на их долю приходилось около 70% общей суммы сбережений. Оставшуюся часть составляли срочные вклады и выигрышные счета. Стоит отметить, что в период СССР доходы по вкладам не облага­лись государственными и местными налогами и сборами. За вкладчи­ком было закреплено право получать вклад как по частям, так и цели­ком.

С развитием сберегательного дела в России круг деятельности сберегательных касс расширялся. Помимо обслуживания населения кассы начинают работать с юридическими лицами, размещать обли­гации Государственного 3%-ного внутреннего выигрышного займа, продавать билеты денежно-вещевых лотерей, проводимых в союзных республиках, выплачивать выигрыши по облигациям госзаймов и ло­терейным билетам, выполнять операции по переводу вкладов, осу­ществлять безналичные расчеты по поручению вкладчиков, выдавать и оплачивать аккредитивы, выдавать расчетные чеки. На первое ме­сто выходит массовое обслуживание населения: оплата коммуналь­ных услуг, оплата услуг детских учреждений и т.д. Сберегательные кассы принимают современный облик.

В России в отличие от некоторых стран сберегательные банки являются разновидностью коммерческих банков. Вклады принима­ются только банками, имеющими такое право в соответствии с ли­цензией, выдаваемой Банком России. Банки обеспечивают сохран­ность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств пе­ред вкладчиками. Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной ре­гистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации.

Основными видами вкладов в сберегательном банке являются рублевые и валютные. При открытии любого вида вклада между сбе­регательным банком и вкладчиком заключается договор, в котором оговариваются условия вклада, а также права и обязанности сторон. Договор оформляется в двух экземплярах: один остается в банке, другой хранится у вкладчика. Вкладчик сберегательного банка кроме договора, получает сберегательную книжку, в которой фиксируются все операции, совершаемые по счету. По всем видам вкладов начис­ляются проценты исходя из процентной ставки, действующей по дан­

ному виду вклада. По окончании срока хранения общая сумма про­центов в установленном порядке присоединяется к сумме вклада. При этом следует иметь в виду: проценты, начисляемые по приходным операциям, называются «процентами начисленными», а проценты, исчисленные по расходным операциям, — «процентами отчисленны­ми».

В международной практике пассивные операции сберегатель­ных банков складываются в основном из привлечения вкладов насе­ления на сберегательных книжках, а также других видов вкладов, в том числе и чековых депозитов. В активных операциях преобладают ссуды под залог недвижимости, а также инвестиции в приобретение различного вида ценных бумаг.

7.2