21.3. Сберегательные счета, проценты банка

Сберегательные счета клиентов банка – это, с одной стороны, способ привлечения денежных ресурсов, с другой, – форма хранения клиентом денег в банке. Клиент банка, в этом случае вкладчик, получает доход в форме процента на вложенную сумму денег.

Текущий сберегательный счет (счет до востребования) предполагает возможности вкладчика в любой момент положить на счет или снять деньги со счета. Срочный сберегательный счет (вклады, размещаемые в банке на определенный срок от 1 года и более) означает, что вкладчик в течение согласованного с банком срока обязуется не изымать деньги со счета.

За размещение денег на сберегательных счетах банка он получает доход в виде процентного дохода, или процента. Это – сумма дохода, на которую увеличивается вклад за счет начисления по процентной ставке или иначе норме процента. Процентная ставка рассчитывается по формуле: ,

где – процентный доход (процент); – сумма денег, переданных в ссуду, или ссудный капитал; – процентная ставка.

Процент по срочному вкладу, который банк выплачивается вкладчику, выше, чем по текущему счету. Но, если вкладчик срочного сберегательного счета забирает свой вклад до истечения срока, выплачиваемый процент автоматически приравнивается проценту по текущему счету. Динамка средней ставки процента по депозитам в последние годы была следующей: в 1995 году – 71,0; в 1996 году – 44,4; в 1999 году – 13,7; в 2001 году – 4,9; в 2004 году – 3,8; в 2006 году – 4,5; в 2008 году – 5,7%.

Если начисления процентов по вкладу повторяется в соответствии с договором с банком, то проценты в этом случае начисляются на основе сложных процентов, т.е. начисления ведутся как на сумму вклада, так и на проценты, начисленные в предшествующие периоды. Расчеты по срочному вкладу ведутся по формуле: ,

где – начальная сумма вклада; – ставка процента по вкладу; – число лет, в течение которых вклад находился в распоряжении банка; – конечная сумма вклада с учетом его прироста по истечение лет.