Коммерческий банк

Коммерческий банк — это финансовый институт, который име­ет право совершать операции по привлечению, размещению от своего имени и за свой счет привлеченных денежных средств, а также осу­ществлять перевод денежных средств.

Ресурсы коммерческого банка (пассивы) это:

Собственные (10 %) — являются своеобразным резервом ре­сурсов для соблюдения экономических интересов вкладчиков и кредиторов, потому что если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счет собственных средств.

Привлеченные (70 %) — основные банковские ресурсы. Заемные (20 %) — для поддержания ликвидности.

Направления размещения ресурсов (активы) банка это: Денежная наличность в кассе (менее 1 %)

Остяки на корреспондентских счетах в других банках (10 %), в том числе в национальном банке. Деньги на счете в национальном банке — это свободно используемые средства и неснижаемый оста­ток (резервные требования национального банка).

Выданные ссуды (80 %)

Приобретенные ценные бумаги сторонних эмитентов (10 %)

Основа деятельности коммерческого банка, также как и любой коммерческой организации — получение прибыли. Прибыль — это разница между доходами и расходами.

Банковская прибыль состоит из двух частей. Основная часть — это процентная прибыль, дополнительная — непроцентная при­быль.

Процентная прибыль (убыток) — как результат деятельности, это разница между процентными доходами и процентными расходами. Процентные расходы— это выплаченные проценты по привлечен­ным депозитам. Процентные доходы — это полученные проценты по выданным кредитам.

В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, они делятся на активные и пассивные.

Если банк взимает проценты за предоставленные кредиты, он получает активные проценты, которые представляют собой про­центный доход.

Если банк уплачивает проценты своим клиентам, это будут пассивные проценты, которые составляют процентный расход.

Разница между ставкой процентов за выданные ссуды и ставкой, уплаченных им за привлеченные ресурсы, представляет собой процент - ную маржу, т. е. является основой прибыли.

по кредитам

по депозитам*

Маржа призвана покрыть основные операционные расходы банка, обеспечить выплату и прибыль, необходимую для обеспе­чения нормального процесса расширенного воспроизводства бан­ковской деятельности.

Непроцентная прибыль (убыток) — по аналогии, с процентной, аналогично, это разница между непроцентными доходами и не­процентными расходами. Непроцентные доходы и расходы — это результат операций с ценными бумагами; с иностранной валютой; с драгоценными металлами; от переоценки; комиссионные; от ра­зовых операций.

19.6.