Прогнозирование на основе денежного потока

Прогнозирование на основе денежного потока связано с по­этапным составлением прогнозных финансовых документов.

1. Исходя из предполагаемых потоков денежных средств, со­ставляется прогноз денежных притоков и оттоков.

2. Составляется прогноз по прибыли, используя порядок опре­деления выручки от реализации, планируемых затрат разного ви­ды, использования кредитов и необходимости включения процен­тов за кредит при планировании прибыли.

3. Составляется прогнозный бухгалтерский баланс на основе первых двух документов, включая дебиторскую и кредиторскую задолженность, уставный капитал и нераспределенную прибыль (непокрытый убыток), задолженность по обязательным платежам, наличие активов, наличие кредита.

Пример прогнозирования на основе денежных потоков следует рассматривать на конкретном примере.

11.5.