Задание для выполнения практической работы по прогнозированию на основе денежных потоков

Условия для разработки прогнозных отчетов:

На основе новых технологий решено производить прибор, ко­

торый не имеет аналога. Организатор данного производства рас­сматривает финансовые требования для производства.

Единовременные расходы на маркетинговые исследования со­ставляют

10000 ден. ед. (везде данные будут в соответствующих денеж­ных единицах).

Средние затраты на материалы составляют 70% от оборота за один месяц.

Стоимость оборудования - 30000. Следует оплатить сразу. Срок службы - 5 лет.

Арендная плата - 6800 в год. Оплата ежеквартально авансом.

Заработная плата 14400 в год. Выплата заработной платы - ежемесячно.

Затраты на рекламу - 18000 в год. Оплата расходов ежемесяч­но равными долями.

Личные расходы - 2000 ежеквартально в конце квартала. В си­туации, когда производство организовано частным предпринима­телем, он не платит себе заработную плату. Напротив, вся зарабо­танная прибыль принадлежит ему, но в ситуации начала производ­ства, проблем с наличными деньгами, большими кредитами, он все равно должен иметь средства на жизнь. Необходимые деньги он изымает из денежного потока и такие изъятия в обязательном по­рядке следует отразить в плане денежных потоков.

Местные налоги - 6000 в год. Оплата ежеквартально в конце квартала.

Решено создать первоначальный запас материалов - 8000, ко­торый потом необходимо поддерживать.

Заключен контракт на поставку продукции с крупной фирмой. Она согласна закупать любой объем производимой продукции, но при условии отсрочки платежа в 3 мес.

Поставщики материалов согласны предоставлять отсрочку платежа в 1 мес.

Есть собственный капитал 20000.

Организатор производства составил прогноз финансовых ре­зультатов, план денежных потоков и обратился с просьбой о фи­нансировании в период недостатка денежных притоков к банку. Банк рассмотрел предложение и согласился кредитовать данный бизнес на условиях овердрафта под 2% в месяц.

Первоначальное производство и отгрузка планируются на 40000 ден. ед. Ежеквартально планируется увеличивать объем производства на 5%.

Требуется разработать прогноз денежных потоков, отчет о прибылях и убытках, составить прогнозный бухгалтерский баланс.

11.6.