§1.1. Классификация пенсионных систем

Пенсионное обеспечение, являясь частью социального обеспечения, состав­ляет одну из важнейших функций государства^[3]. Права граждан на социальное обеспечение в соответствии со структурой и возможностями государства зафик­сированы в ст.22 Всеобщей декларации прав человека ООН, принятой Генераль­ной Ассамблеей ООН 10 декабря 1948 года^[4].

Термин «пенсионное обеспечение» включает в себя различные формы со­циальной защиты населения от рисков, связанных с наступлением нетрудоспо­собности по причине старости и инвалидности, а также с потерей кормильца^[5].

В широком смысле пенсионное обеспечение - это совокупность правовых и экономических мер, направленных на материальное обеспечение граждан при утрате ими основного источника дохода по причине старости, инвалидности и в других случаях, установленных законодательством соответствующего государ­ства. Если же говорить о пенсионном обеспечении в узком смысле, то здесь речь пойдет лишь о материальной поддержке наиболее уязвимых слоев населения непосредственно из государственного бюджета или государственных внебюджет­ных фондов. Таким образом, узкая трактовка предполагает, что пенсионное стра­хование не включается в пенсионное обеспечение: термин «пенсионное обеспече­ние» используют при прямом бюджетном финансировании (а также при финанси­ровании из внебюджетных фондов), а при финансировании на основании страхо­вых методов с использованием специальных фондов говорят о пенсионном «стра- ховании»^[6].

Следует заметить, что автор считает необходимым в дальнейшем использо­вать широкую трактовку термина «пенсионное обеспечение». По мнению автора, метод финансирования может быть лишь критерием для классификации той или иной системы пенсионного обеспечения, а пенсионное страхование является од­ним из элементов системы пенсионного обеспечения. Пенсионное обеспечение осуществляется в различных организационно-правовых формах, одной из кото­рых является пенсионное страхование^[7].

Система пенсионного обеспечения, или пенсионная система - это упорядо­ченная и систематизированная совокупность правовых институтов и механизмов, направленных на обеспечение материальной поддержки в старости, при наступ­лении инвалидности, а также в случае потери кормильца. В социальном плане, пенсионная система служит отражением той роли, которая отводится пенсионе­рам текущим поколением, ведь чем выше степень уважения к старшему поколе­нию, тем большее внимание уделяется благосостоянию и обеспечению достойно­го образа жизни пенсионеров.

Пенсионное обеспечение населения в любом государстве представляет со­бой сложную социально-экономическую систему. Как правило, национальная си­стема пенсионного обеспечения состоит из взаимно дополняющих друг друга элементов^[8]. Одна из важнейших особенностей столь сложного образования, как пенсионная система, заключается в том, что каждый из элементов системы, в свою очередь, представляет относительно обособленную систему, состоящую из элементов более низкого уровня, также образующих систему, имеющую свою собственную внутреннюю организацию^[9]. Исходя из этого, элементы националь­ной пенсионной системы можно назвать ее подсистемами.

Каждая национальная система имеет свой индивидуальный исторический путь развития. Её специфика определяется большим количеством факторов, кото­рые, с определенной условностью, можно разделить на три категории: социаль­

ные, экономические и демографические факторы. Указанные категории, на наш взгляд, являются наиболее значимыми, хотя их список и не является исчерпыва­ющим.

Рассмотрим более подробно факторы, которые определяют специфику национальной пенсионной системы в том или ином государстве:

• Социальные факторы определяют степень развития общественных и трудовых отношений в государстве. Примером социальных факторов можно считать исторические и этнокультурные особенности развития государства, национальный менталитет, религиозную сторону жизни общества, проводимую государством социальную политику с ее стра­тегическими и тактическими целями и задачами, социальную струк­туру населения, ситуацию на рынке труда, уровень оплаты труда и прочее.

• Экономические факторы определяют возможности государства и эко­номические условия, в которых строится и функционирует пенсион­ная система. К экономическим факторам, к примеру, следует отнести состояние государственных финансов, уровень благосостояния обще­ства, проводимая государством экономическая политика с ее страте­гическими и тактическими целями и задачами, роль государства в экономике, уровень развития производства и прочее.

• Демографические факторы также служат важным ориентиром для определения качественных и количественных характеристик пенси­онной системы, так как они отражают потребности общества в пенси­онной защите. К демографическим факторам, среди прочих показате­лей, относят возрастную структуру населения, долю пенсионеров в обществе, уровень прироста населения, соотношение занятых и пен­сионеров и другие.

Начиная с конца 20-го века реформирование сложившихся пенсионных систем приобрело массовый характер. Нередкими были попытки реформирования наци­

ональных систем пенсионного обеспечения по образцу зарубежных стран. Таким образом, в последнее время, зарубежный опыт также можно выделить в качестве самостоятельного фактора формирования и развития национальных пенсионных систем. В связи с этим, автор предлагает следующую классификацию факторов:

• Внутренние (социальные, экономические и демографические особен­ности государства).

• Внешние (элементы зарубежного опыта в национальных пенсионных системах).

Указанные выше группы факторов условны, а перечисленные примеры не яв­ляются исчерпывающими. Более того, существуют также универсальные факто­ры, которые свойственным многим странам и уникальные факторы, свойственные конкретному государству в данное время. Различные сочетания факторов и опре­деляют индивидуальную уникальность каждой конкретной национальной пенси­онной системы.

Перейдем к классификации систем пенсионного обеспечения. Существует не­сколько критериев типизации и систематизации пенсионных систем. Одним из таких критериев является роль государства.

- преимущественно государственная система (преобладание государственно­го пенсионного обеспечения)

- смешанная система (комбинация государственного и частного пенсионного обеспечения)

- преимущественно частная система (преобладание частного пенсионного обеспечения)

Следующим критерием для систематизации пенсионных систем может слу­жить принцип финансирования^[11]. В соответствии с данным критерием, выделяют следующие типы (модели) пенсионных систем:

- распределительные (текущие расходы на выплаты пенсий финансируются за счет текущих, зачастую налоговых, поступлений, а выплаты осуществ­ляются из бюджета или внебюджетных фондов)

- накопительные (на счете участника в специализированном фонде формиру­ется капитал в виде отчислений от зарплаты, данный капитал инвестирует­ся, а накопленная сумма с инвестиционным доходом выплачивается в виде пенсии)

- комбинированные (сочетание элементов распределительной и накопитель­ной систем)

Распределительная модель системы пенсионного обеспечения (pay-as-you-go system) основана на принципе солидарности поколений, поэтому ее также назы­вают солидарной. Суть данного принципа состоит в том, что ответственность за пенсионное обеспечение старшего поколения (пенсионеров) лежит на младшем поколении (экономически активном населении). Чаще всего распределительные системы являются государственными. В распределительной модели, как правило, устанавливается гарантированный уровень пенсии, который зависит от трудового стажа и величины заработной платы (уровень пенсий обычно невысокий, так как основной функцией является защита от бедности). Основным недостатком данной модели является ее уязвимость к демографическим изменениям. Финансирование выплат становится тем накладнее для бюджета, чем ниже доля экономически ак­тивного населения (населения, которое реально осуществляет трудовую деятель­ность) и чем выше доля пенсионеров в возрастной структуре общества.

Накопительная модель (funded system) основана на страховом принципе - вы­платы пенсий осуществляются из фонда, сформированного из взносов участников на протяжении их трудовой деятельности (и хотя многие исследователи полагают,

что накопительная система непременно предполагает учет личных счетов, приме­ры Швеции, Сингапура и Малайзии говорят о том, что аккумулирование и разме­щение средств в рамках накопительной пенсионной системы может осуществ­ляться и в условиях централизованного фонда без использования личных счетов). Такая модель дает возможности работникам со средним и высоким уровнями зар­платы активно влиять на уровень своей будущей пенсии (рассчитывать на полу­чение пенсии, сопоставимой с прежним уровнем зарплаты)^[12]. Однако она предпо­лагает высокую степень развития национального финансового рынка (наличие необходимой инфраструктуры, емкость рынка, уровень конкуренции, качество регулирования и надзора, уровень профессионализма высшего руководства и ка­чество управления рисками). К тому же она, по сравнению с распределительной, менее подвержена демографическому фактору, однако она сильно подвержена экономическому фактору, который выражается в риске неэффективности инве­стиционного процесса и риске обесценения финансовых активов в результате фи­нансово-экономических кризисов. Дело в том, что в рамках накопительной систе­мы пенсионные фонды инвестируют привлеченные пенсионные взносы в финан­совые активы, стоимость которых зависит от конъюнктуры на финансовых рын­ках.

Тогда как накопительная пенсионная система предоставляет возможность за время трудовой деятельности сформировать определенный портфель активов с тем, чтобы впоследствии обменять его на потребление товаров и услуг в пенсион­ном возрасте, распределительная пенсионная система предоставляет обещание (преимущественно государственное), что пенсионер получит часть товаров и услуг, произведенных младшим поколением^[13]. Таким образом, оба типа пенсион­ных систем представляют собой различные механизмы по обмену текущих средств (налоги/покупка финансовых активов) на требования в виде части буду­щего совокупного выпуска товаров и услуг.

Проведем наглядный сравнительный анализ распределительной и накопи­тельной пенсионных систем по основным критериям. Результаты анализа пред­ставлены в табл. 1.1.

Таблица 1.1

Сравнительная характеристика распределительной и накопительной систем пенсионного обеспечения

Источник: Составлено по данным статьи Мосейко В.В. Генезис пенсионных систем как проявление социальной функции государства [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://old.problemanalvsis.ru/Doklad5/Moseiko.pdf

Анализ сравнительной характеристики накопительной и распределительной моделей пенсионного обеспечения, приведенной в табл. 1.1, позволяет заключить, что каждой из моделей свойственны свои собственные риски, следовательно, ни одна из моделей не может быть устойчивой в долгосрочном периоде. Данное тео­ретическое заключение подтверждается мировой практикой: на сегодняшний день, крайне редко встречаются накопительные либо распределительные модели пенсионного обеспечения в чистом виде. Чаще можно встретить комбинирован­ные системы, сочетающие в себе признаки как накопительных, так и распредели­тельных моделей. При этом важно заметить, что именно государственные распре­делительные элементы пенсионных систем играют основополагающую роль - именно через них осуществляется основной объем финансирования пенсий в большинстве стран мира^[14].

Существует еще одна классификация пенсионных систем, основанная на типологии социально-направленных государств Г. Эспинга-Андерсона. В своей работе «Три мира капитализма всеобщего благосостояния», он выделяет следую­щие группы стран: либеральные (например, Великобритания), «корпоратистские» (например, Германия, Франция), социально-демократические (например, Швеция, Дания)^[15]. На основании представленной выше типологии стран A.Сёдэ и К. Фро- маном была разработана эмпирическая классификация пенсионных систем в зави­симости от уровня пенсий и соотношения государственной и частной компонент в структуре пенсионной системы^[16]. В соответствии с данной классификацией, мож­но выделить следующие четыре кластера пенсионных систем:

- «корпоратистский» кластер (В пенсионной системе страны преобла­дает государственная распределительная подсистема, обеспечивается высокое соотношение пенсий и зарплат. Негосударственное пенсион­

ное обеспечение не играет существенной роли. Примерами могут служить Германия, Австрия, Франция, Люксембург);

- либеральный кластер (характеризуется весьма средним уровнем госу­дарственных пенсий, который обеспечивается в рамках государствен­ной распределительной подсистемы, и более высоким возрастом вы­хода на пенсию, по сравнению со странами «корпоратистского» кла­стера. Довольно сильное развитие в таких странах получило негосу­дарственное пенсионное обеспечение. К таким странам относятся США, Великобритания, Ирландия, Канада);

- кластер «умеренных пенсий» (характеризуется еще более скромным уровнем пенсий, обеспечиваемым государством и более высоким воз­растом выхода на пенсию. Роль негосударственного пенсионного обеспечения в этих странах также высока. Из стран с таким типом пенсионной системы можно выделить Бельгию, Чехию, Норвегию, Словакию);

- кластер «обязательных частных пенсий» (характеризуется наличием обязательной частной накопительной подсистемы. При этом сохраня­ется высокая роль негосударственного пенсионного обеспечения. Из стран с таким типом пенсионной системы можно выделить Австра­лию, Швецию, Данию, Нидерланды);

Как уже было отмечено выше, национальная пенсионная система представ­ляет собой сложную социально-экономическую систему, состоящую из взаимно дополняющих друг друга элементов, или подсистем. Большинство существующих в мире комбинированных пенсионных систем включают в себя три элемента^[17]:

• Элемент 1 - подсистема государственного пенсионного обеспечения. Данная подсистема представляет собой базовый уровень современной пенсионной системы большинства стран мира. Она призвана гаранти­

ровать выплату государственных пенсий, обеспечивающих прожи­точный минимум при потере трудоспособности;

• Элемент 2 - подсистема государственного пенсионного страхования. Данная подсистема должна обеспечивать достойный уровень дохода, пропорциональный прежнему заработку, при выходе на пенсию. Раз­мер пенсии зависит от величины страховых взносов, отчисленных за период трудовой деятельности;

• Элемент 3 - подсистема добровольного пенсионного страхования. Данная подсистема основана на личной инициативе граждан и при­звана обеспечивать дополнительный уровень дохода пенсионеров по­сле прекращения трудовой деятельности путем индивидуального накопления средств с использованием специализированных институ­тов (негосударственных пенсионных фондов, банков, страховых и ин­вестиционных компаний).

Всемирный Банк, выделяя в дополнение к этим трем элементам еще и «нуле­вой» элемент минимальной поддержки и неформальный элемент внутрисемейной поддержки, считает именно такой способ организации пенсионной системы, ос­нованный на многокомпонентном подходе, наиболее предпочтительным^[18]. Каж­дый из трех элементов такой пенсионной системы отвечает своим целям и зада- чам^[19]. Если первый элемент пенсионной системы обеспечивает лишь защиту от бедности, гарантируя возможность удовлетворения минимального набора потреб­ностей, то второй элемент пенсионной системы уже должен обеспечивать пенси­онерам приемлемый уровень жизни, в определенной степени соответствующий доходу пенсионера перед выходом на пенсию. Третий элемент пенсионной систе­мы представляет собой дополнительное пенсионное страхование, основанное на личном выборе граждан, целью которого является поддержание сформировавше­гося к моменту выхода на пенсию уровня жизни.

Зачастую первый элемент пенсионных систем носит распределительный ха­рактер, второй элемент может быть основан как на распределительном, так и на накопительном принципе или их комбинации. Третий же элемент, в основном, строится на накопительном принципе.

Приведенное выше теоретическое обобщение характерно для большинства развитых стран, где найдено наиболее удачное сочетание элементов систем пен­сионного обеспечения, а также определена роль государства, предпринимателей и граждан в пенсионном обеспечении^[20].

Обзор теоретических основ организации пенсионных систем свидетельствует о большом разнообразии возможных сценариев построения национальной пенсион­ной системы. Далее рассмотрим практику построения систем пенсионного обес­печения в зарубежных странах.