18. Роль резервно-страховых фондов в обществе
Одной из объективных закономерностей распределения внутреннего валового продукта, осуществляемого при помощи финансов, является создание резервно-страховых фондов, которые необходимы обществу как для нормального функционирования экономики в целом, так и для отдельных субъектов деятельности (предприятий, организаций, населения).
Это связано с тем, что, несмотря на принимаемые меры по предупреждению наступления стихийных бедствий общество не может полностью ликвидировать возможность их появления. В результате стихийные бедствия и несчастные случаи приносят существенный (иногда катастрофический) ущерб. В связи с этим для устранения таких последствий обществу необходимы заранее созданные резервно-страховые фонды, предназначенные для восполнения и возмещения причиненного материального ущерба юридическим и физическим лицам или для оказания материальной помощи гражданам при получении травмы, увечья или наступления смерти.
Резервирование — создание фондов в денежной и натуральной форме за счет средств государственного бюджета или самих предприятий, организаций, населения и предназначенных только для восполнения материального ущерба, возникающего в результате наступления чрезвычайных событий и несчастных случаев.
Страхование — создание специальными организациями фондов в денежной форме за счет страховых взносов юридических и физических лиц и предназначенных для реального возмещения только участникам их создания ущерба, возникающего в результате наступления стихийных событий и несчастных случаев.
В Республике Беларусь различают следующие их формы:
Государственный консолидированный резервный фонд, состоящий из общегосударственного и региональных государственных резервных фондов. Государственный консолидированный резервный фонд используется органами государственной власти и управления для восполнения потерь, наносимых чрезвычайными событиями, крупными катастрофами, авариями, повлекшими за собой ущерб, требующий использования государственных резервов.
Децентрализованные резервные фонды фактически являются фондами самострахования.
Фонды самострахования создаются отдельными субъектами хозяйствования за счет своих средств (прибыли). Для акционерных обществ в Республике Беларусь закон предписывает создание фондов самострахования (децентрализованных резервных фондов) не менее 15 % уставного капитала.Фонды и резервы страховых компаний образуются специализированными страховыми организациями. Страховые компании на добровольной (по договору) или обязательной (в силу закона) основе получают от предприятий, организаций, граждан страховые взносы (премии), которые и являются исходным источником образования данных фондов и резервов.
Объектом личного страхования являются жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. По различным видам личного страхования он получает не только обусловленную сумму при наступлении страхового случая, но и всю сумму после окончания срока договора. При страховании на условиях накопления суммы (например, к бракосочетанию, страхование детей) можно постепенно вносить страховщику обусловленную в договоре сумму, а затем, после истечения срока договора, получить ее от него. Кроме того, если в период действия договора у страхователя произойдет страховой случай, то он имеет право получить страховое обеспечение в пределах договорной суммы, а затем, после окончания срока договора, — и всю страховую сумму.
В современных условиях страхование осуществляется страховыми компаниями различных форм собственности.