ВЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЕ

источники денег, то есть откуда мы берем свой капитал;

применение этих денег — куда они вложены и на что они потрачены.

Кроме того, мы должны хорошо знать каждый источник денег — средства владельцев и займы, а также каждую сферу их применения — основные средства, внешние инвестиции и оборотный капитал.

При всем этом нам следует понимать, что и для индивидуальной частной фирмы, и для многомиллионной корпорации главные источники и основные области применения денег одни и те же. Иллюстрирует это рис. 1.6, на котором представлены бизнес-модель и список того, на что можно потратить деньги фирмы. Кружки на этой модели не пронумерованы, и вам надо поставить соответствующий номер в соответствующий кружок модели. Например, если вы полагаете, что сырье относится к основным средствам, в кружок «основные средства» надо поставить цифру 2. Возможно, эта подсказка ошибочна, так что на помощь больше не рассчитывайте! Еще раз предлагаем вам — если вы не хотите делать пометки непосредственно в книге, сделайте себе копии рисунков.

Пройдя это нелегкое испытание, взгляните на рис. 1.7 и проверьте ваши ответы. После этого можно переходить к главе 2, в которой рассматривается первый из трех основных финансовых документов — счет прибылей и убытков.

Рисунок 1.6. Финансовые операции и незаполненная форма бизнес- модели

Основные ^

Внешние ИНВЄС-І4. ЧТИЦИИ У

Материалы

г Кредиторская задолжен

Налич ность

кладные расходы;

Капитал

У Деби-^ торская задолжен- V ностьЬ/

Готовая продукр Ч цияу

Финансовые операции компании А (расположите в соответствующих кружках)

Производственные помещения

и оборудование

Сырье

Клиенты, не произведшие оплаты

Транспортные средства Комплектующие Банковские текущие депозиты Участки земли, свободные от арендной платы Заработная плата рабочих

Неоплаченные материалы Здания ^Жалованье служащих Неоплаченная реклама Арендная плата % Акционерный капитал Реклама

Заемный капитал

Акции фирмы Б

Запас готовой продукции

Рисунок 1.7.

( Внешние \ инвестиции

Основные средства . I, 4, 7, і

Материалы 5>

Налич ность

Капитал 14, 16

клади ые расходы чЛЗ, \5/

/Креди-^ торская задолжен ность

Готовая продукция

Дебиторская задолженность

Финансовые операции компании А

Производственные помещения и оборудование

Сырье

Клиенты, не произведшие оплаты

Транспортные средства

Комплектующие

Банковские текущие депозиты

Участки земли, свободные от арендной платы

Заработная плата рабочих

Неоплаченные материалы

Здания

Жалованье служащих

Неоплаченная реклама

Арендная плата

Акционерный капитал

Реклама

Заемный капитал

Акции фирмы Б

Запас готовой продукции