Банковский кредит

Банковский кредит — это предоставление банком во временное пользование части собственного или привлеченного капитала. Данный кредит выдается в денежной форме.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюде­нии основных правил — принципов кредитования, представляющих собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку от­ражают сущность и содержание кредита, а также требования объектив­ных экономических законов, в том числе и в области кредитных отно­шений.

К принципам банковского кредитования относятся:

1) возвратность;

2) срочность;

3) дифференцированность;

4) обеспеченность;

5) платность.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий то­варно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может суще­ствовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его ат­рибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не только возвращен, а возвращен в строго опре­деленный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор вре­мени. И следовательно, срочность есть временная определенность воз­вратности кредита.

С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принци­пу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно, его объе­мы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата креди­та открывает возможность получения в банке новых кредитов.

Принцип платности означает, что за использование кредита упла­чивается своеобразная цена — ссудный процент.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам. Кредит должен предоставляться только тем хозорга- нам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому диффе­ренциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заем­

щика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвид­ность, обеспеченность хозяйства собственными средствами, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

До недавнего времени принцип обеспеченности кредита тракто­вался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь матери­альная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. В настоящее время используются и нематериальные формы обеспечения возврата кредита.

Виды банковских кредитов

Ссуды коммерческих банков можно классифицировать по различ­ным признакам и критериям. Наиболее распространена следующая классификация банковских ссуд:

• по назначению и характеру использования заемных средств;

• срокам использования;

• методам предоставления и способам погашения;

• характеру и способу уплаты процента;

• числу кредиторов.

Существуют такие банковские услуги, носящие кредитный харак­тер, как например лизинг.

По назначению и характеру использования заемных средств выделяют:

1. Ссуды торгово-промышленным предприятиям.

2. Ссуды под недвижимость.

3. Потребительские кредиты.

4. Сельскохозяйственные ссуды.

5. Контокоррентный кредит.

6. Кредит под ценные бумаги.

7. Кредиты, связанные с вексельным обращением.

8. Межбанковские ссуды.

9. Ссуды небанковским финансовым учреждениям.

10. Ссуды органам власти.

По наличию и характеру обеспечения выделяют:

• обеспеченные (ломбардные) ссуды;

• необеспеченные (бланковые) кредиты.

Основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов банковского кредитования.

Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть:

1) залог имущества заемщика;

2) гарантия или поручительство;

3) переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов за­емщиков к третьему лицу;

4) путевые и товарные документы;

5) ценные бумаги;

6) полисы страхования жизни;

7) другие денежные требования заемщика к третьему лицу.

Необеспеченные (бланковые) ссуды, называемые в банковской

практике доверительными, предоставляются только под обязательство заемщика погасить ссуду. Эти кредиты сопряжены с большим риском для банка, поэтому требуют более тщательной проверки кредитоспо­собности заемщика и выдаются под более высокий процент.

По срокам использования (срочности) ссуды подразделяются на:

1. Срочные.

2. Бессрочные (до востребования).

3. Просроченные.

4. Отсроченные.

Срочные — это ссуды, которые предоставлены банком на срок, зафиксированный по соглашению с заемщиком. Они бывают трех видов:

• краткосрочные — до 1 года;

• среднесрочные — от 1 до 3 лет;

• долгосрочные — свыше 3 лет.

К бессрочным относятся ссуды, выдаваемые банком на неопре­деленный срок, — так называемые ссуды до востребования. Заем­щик обязан погасить такую ссуду по первому требованию банка. Ес­ли же банк не требует возврата, то кредит погашается по усмотре­нию заемщика.

Просроченными считаются ссуды, по которым истекли сроки воз­врата, установленные в кредитном договоре между банком и заемщи­ком, а заемные средства не возвращены последним.

Отсроченные — это ссуды, по которым по просьбе заемщика бан­ком принято решение о переносе на более позднее время срока возврата кредита. Отсрочка погашения ссуды обычно регулируется дополни­тельным соглашением к основному кредитному договору и сопровож­дается установлением более высокой процентной ставки.

По методам предоставления различают ссуды:

1) выдаваемые в разовом порядке;

2) выдаваемые в соответствии с открытой кредитной линией (в пределах лимита кредитования, кредиты по необходимости и т.п.);

3) гарантированные кредиты.

Разовые — это ссуды, решение о выдаче которых принимается банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других до­кументов клиента.

Кредиты по необходимости выдаются в рамках предварительно установленного лимита кредитования, т.е. кредитование заемщика осуществляется в соответствии с так называемой кредитной линией. Кредит выдается, как правило, путем оплаты с ссудного счета расчет­ных документов заемщика (платежных поручений, чеков и т.д.) без со­гласования с банком каждый раз условий ссуды.

Гарантированные кредиты, которые еще называют резервными, бывают двух видов:

1. С заранее обусловленной датой выдачи ссуды.

2. С выдачей ссуды по мере возникновения необходимости в ней.

Сущность гарантийной (резервной) кредитной операции состоит в

предоставлении банком обязательства в случае необходимости выдать клиенту ссуду определенного размера в течение оговоренного срока (обычно квартала, года).

По способам погашения различают ссуды, погашаемые:

• постепенно;

• единовременным платежом по истечении срока;

• в соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кре­дитном договоре.

По характеру и способу уплаты процента выделяют ссуды:

1) с фиксированной процентной ставкой;

2) плавающей процентной ставкой;

3) уплатой процентов по мере расходования заемных средств (обычные ссуды);

4) уплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит).

Ссуды с фиксированной процентной ставкой характерны для ста­бильной экономики, однако могут выдаваться на короткий срок и в условиях инфляции.

С целью уменьшения риска недополучения прибыли или избежа­ния убытков, особенно в условиях высоких темпов инфляции и при вы­даче кредитов на продолжительные сроки, банки используют ссуды с плавающей процентной ставкой. В этом случае в соответствии с кре­дитным договором процентные ставки периодически пересматривают­ся и обычно привязываются к уровню учетной ставки центрального банка страны и фактически складывающимся темпам инфляции.

По большинству банковских кредитов процент взимается через определенное время после их выдачи (обычно 1 раз в месяц). Это так называемые обычные ссуды. В отличие от обычных ссуд предоставле­ние дисконтного кредита предусматривает удержание ссудного про­цента (дисконта) при его выдаче. Примером такого кредита является учетный кредит (покупка банком переводимых векселей у клиентов- векселедержателей) .

По числу кредиторов ссуды коммерческих банков подразделяют:

• на предоставляемые одним банком;

• синдицированные (консорциальные) кредиты;

• параллельные.

Наиболее распространенными являются ссуды, выдаваемые одним банком.

Синдицированные кредиты выдаются банковским консорциумом, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков-участников необходимую для клиента сумму ресурсов, заклю­чает с ним кредитный договор и выдает сумму. Ведущий банк (мене­джер) занимается также распределением процентов.

Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиях.

12.3.