Финансово-промышленные группы

Финансово-промышленная группа — совокупность юридических лиц, полностью или частично объединивших свои материальные и нематериальные активы на основе договора о создании финансово-промышленной группы в целях экономической интеграции для реализации инвестиционных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности и расширение рынка сбыта товаров и услуг, повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест.

Участниками финансово-промышленной группы признаются юридические лица, подписавшие договор о создании финансово-промышленной группы, и учрежденная ими центральная компания финансово-промышленной группы, являющаяся тоже юридическим лицом.

Устав центральной компании финансово-промышленной группы должен определять предмет и цели ее деятельности и соответствовать условиям договора о создании такой группы.

В состав финансово-промышленной группы могут входить коммерческие и некоммерческие организации, в том числе иностранные, за исключением общественных и религиозных организаций (объединений). Участие более чем в одной финансово-промышленной группе не допускается.

Среди участников финансово-промышленной группы предусмотрено обязательное наличие организаций, действующих в сфере производства товаров и услуг, а также банков или иных кредитных организаций. Государственные и муниципальные унитарные предприятия могут быть участниками финансовопромышленной группы только вместе со своим основным обществом. В состав финансово-промышленной группы могут входить инвестиционные институты, страховые организации.

Взносы в уставный капитал создаваемой финансово-промышленной группы могут быть представлены:

• денежными средствами в рублях;

• зданиями, сооружениями, оборудованием, а также другими материальными ценностями;

• ценными бумагами, правами пользования землей, другими природными ресурсами.

Финансово-промышленные группы, среди участников которых имеются юридические лица, находящиеся под юрисдикцией государств — участников Содружества Независимых Государств (СНГ), имеющие обособленные подразделения на территории указанных государств либо осуществляющие на их территории капитальные вложения, регистрируются как транснациональные финансово-промышленные группы. В случае создания транснациональной финансово-промышленной группы на основе межправительственного соглашения ей присваивается статус межгосударственной (международной) финансово-промышленной группы. Для участников межгосударственной финансово-промышленной группы национальный режим устанавливается межправительственными соглашениями на основе взаимности.

Для государственной регистрации центральная компания финансово-промышленной группы представляет в полномочный государственный орган следующие документы:

• заявку на создание финансово-промышленной группы;

• договор о создании финансово-промышленной группы;

• нотариально заверенные копии свидетельства о регистрации, учредительных документов, копии реестров акционеров (для акционерных обществ) каждого из участников, включая центральную компанию;

• организационный проект;

• нотариально заверенные учредительные документы иностранных участников;

• заключение федерального антимонопольного органа.

Решение о государственной регистрации финансово-промышленной группы принимается на основе экспертизы представленных документов.

Высшим органом управления финансово-промышленной группы является совет управляющих финансово-промышленной группы, включающий представителей всех ее участников.

Центральная компания финансово-промышленной группы в соответствии с действующим порядком выполняет следующие функции:

• выступает от имени участников финансово-промышленной группы в отношениях, связанных с созданием и деятельностью финансово-промышленной группы;

• ведет сводные (консолидированные) учет, отчетность и баланс финансово-промышленной группы;

• готовит ежегодный отчет о деятельности финансово-промышленной группы;

• выполняет в интересах участников финансово-промышленной группы отдельные банковские операции в соответствии с законодательством РФ о банках и банковской деятельности.

Другие виды деятельности центральной компании финансово-промышленной группы устанавливаются ее уставом и договором о создании финансово-промышленной группы.

Мерами государственной поддержки деятельности финансово-промышленных групп, устанавливаемыми по решению Правительства РФ, могут быть:

• зачет задолженности участника финансово-промышленной группы, акции которого реализуются на инвестиционных конкурсах (торгах), в объем предусмотренных условиями инвестиционных конкурсов (торгов) инвестиций для покупателя — центральной компании той же финансово-промышленной группы;

• предоставление участникам финансово-промышленной группы права самостоятельно определять сроки амортизации оборудования и накопления амортизационных отчислений с направлением полученных средств на деятельность данной группы;

• передача в доверительное управление центральной компании финансово-промышленной группы временно закрепленных за государством пакетов акций участников данной группы;

• предоставление государственных гарантий для привлечения различного рода инвестиций;

• предоставление инвестиционных кредитов и иной финансовой поддержки для реализации проектов финансово-промышленной группы.

Органы государственной власти субъектов Федерации в пределах своей компетенции могут предоставлять дополнительные льготы и гарантии финансово-промышленным группам.

Центральным банком РФ могут быть предоставлены банкам— участникам финансово-промышленной группы, осуществляющим в ней инвестиционную деятельность, льготы, предусматривающие снижение норм обязательного резервирования, изменение других нормативов в целях повышения их инвестиционной активности.

Контроль за деятельностью финансово-промышленной группы осуществляют полномочные государственные органы методом анализа отчетов о деятельности финансово-промышленной группы, а также контрольными и аудиторскими проверками.

В случае обнаружения нарушений в финансово-хозяйственной деятельности полномочный государственный орган может:

• предложить участникам финансово-промышленной группы устранить выявленные недостатки и определить сроки их устранения;

• обратиться в Правительство РФ, соответствующий орган субъекта Федерации с предложением о лишении финансовопромышленной группы всех или части предоставленных ими прав или мер поддержки;

• принять меры к привлечению к ответственности, установленной законодательством РФ, лиц, виновных в его нарушении;

• обратиться в Правительство РФ с предложением о прекращении действия свидетельства о регистрации финансовопромышленной группы.

Финансово-промышленная группа ликвидируется в случаях:

• принятия всеми участниками финансово-промышленной группы решения о прекращении ее деятельности;

• вступления в законную силу решения суда о признании недействительным договора о создании финансово-промышленной группы;

• истечения срока действия договора о создании финансово-промышленной группы, если он не продлен участниками данной группы;

• принятия Правительством РФ решения о прекращении действия свидетельства о регистрации финансово-промышленной группы в связи с несоответствием ее деятельности условиям договора о создании и организационного проекта.

Создание финансово-промышленных групп в Российской Федерации обусловлено двумя факторами:

• во-первых, многие предприятия, банки и другие финансово-кредитные учреждения осознали необходимость объединения усилий в решении проблем финансирования инвестиционных проектов и программ, что способствует объединению капитала;

• во-вторых, государство признало целесообразность такого объединения капитала и придало законодательную форму финансово-промышленным группам, предоставляя им льготы, стимулирующие их деятельность.

Первым актом в этом направлении был Указ Президента РФ от 5 декабря 1993 г. № 2096 “О создании финансово-промышленных групп в Российской Федерации”. Затем последовало постановление Правительства РФ от 23 мая 1994 г. № 508 “О порядке проведения экспертизы проектов создания финансово-промышленных групп, представляемых на рассмотрение Правительства Российской Федерации” и постановление Правительства РФ от 16 января 1995 г. № 48 “О программе содействия формированию финансово-промышленных групп”, принятие Федерального закона “О финансово-промышленных группах” (от 30 ноября 1995 г. № 190-ФЗ) и др.

По данным Госкомстата России^[109], в стране на 1 января 1998 г. насчитывалось 72 финансово-промышленные группы, которые объединяли 1500 предприятий и кооперативных организаций.

В печати освещался положительный опыт работы следующих финансово-промышленных групп (ФПГ):

• ФПГ “Русхим” (г. Москва), в которую входят 11 промышленных предприятий, 3 научно-исследовательских института и 6 банковских, финансово-инвестиционных и торгово-коммерческих структур. Головная организация — АО “Русхим”. Главная задача ФПГ — организация инвестиционного процесса в химической отрасли, разработка торгово-экономической политики на внутреннем и внешнем рынках;

• ФПГ “Сокол” (г. Воронеж), в которую входят 15 организаций и предприятий, в том числе 12 промышленных предприятий (государственных и акционерных), коммерческий банк, научно-исследовательский институт, научно-производственный концерн. Головная организация — “Промышленно-торговое объединение “Сокол”. Главная задача ФПГ — самолетостроение, машины горнодобывающей промышленности, видеомагнитофоны и др.;

• ФПГ “Уральские заводы” (г. Ижевск) объединяет 12 промышленных заводов, НИИ, 3 банка. Задача — оборудование для развития АПК, оборудование систем связи, линии передачи информации;

• ФПГ “Драгоценности Урала” (г. Екатеринбург) объединяет 9 предприятий, в том числе 3 промышленных предприятия, 3 банка. Задача — производство ювелирных изделий, компьютерные системы;

• ФПГ “Сибирь” (г. Новосибирск) объединяет 16 предприятий, в том числе 3 промышленных предприятия, НИИ, 2 банка. Производство полупроводниковых приборов, автомобильная электроника, тепловые насосы и др.

Роль финансово-промышленных групп является особенно заметной в условиях спада экономического развития, когда необходима мобилизация ресурсов, их концентрация и эффективное перераспределение в ключевые сферы науки, техники, производства.

Основными задачами создания финансово-промышленных групп являются:

• концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях развития экономики;

• обеспечение финансовыми ресурсами промышленности, научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, ускорение научно-технического прогресса;

• повышение экспортного потенциала и конкурентоспособности продукции отечественных предприятий;

• формирование рациональных хозяйственных связей в условиях перехода к рыночной экономике.

Образование финансово-промышленных групп — это закономерное явление, вызванное необходимостью концентрации и интеграции финансового и промышленного капитала. Создание финансово-промышленных групп должно стать одним из стратегических элементов государственной политики, а в перспективе финансово-промышленные группы видятся как мощные многопрофильные межрегиональные объединения.