Международные валютные отношения

В мировом хозяйстве невозможно обойтись без налаженной системы валютных (денежных) и кредитных отношений между странами.

Развитие международных валютных отношений обусловлено формированием мировой системы хозяйства.

Международные валютные (денежные) отношения — это экономические отношения, связанные с функционированием национальных валют на мировом рынке, денежным обслуживанием товарообмена между странами, использованием валюты как платежного средства и кредита.

Валютные отношения так или иначе сопровождают международную торговлю, вывоз капитала за рубеж, научно-технический обмен, кредитование, международные расчеты и иные экономические и культурные связи между государствами.

Различают национальные и мировую валютные системы.

Национальная валютная система представляет собой форму организации валютных отношений страны, которая определяется национальным законодательством.

Мировая валютная система — это форма организации международных валютных отношений, обусловленная развитием мирового хозяйства и юридически закрепленная международными соглашениями.

Государственное и межгосударственное регулирование валютных отношений находит свое выражение в валютной политике.

Валютная политика представляет собой совокупность экономических мер, проводимых в жизнь государственными органами и международными учреждениями в соответствии с их программными целевыми установками.

Валютная система России имеет свою историю. В истории рубля отражается история нашего государства, его экономические реформы и эпохи процветания.

Термин “рубль” возник еще в XIII в. в Новгороде. Рублем стала называться половина рубленой гривни — слитка серебра весом около 200 граммов, которая служила в то время денежной и весовой единицей.

В 1769 г. Правительство России выпустило первые бумажные рубли — ассигнации. В 1841 г. в обращении появился бумажный кредитный рубль.

В 1897 г. было объявлено о переводе рубля на золотую основу (0,774 грамма золота).

Первый советский рубль выпущен в 1919 г. в виде кредитного билета. В 1921 г. в РСФСР выпущены первые серебряные советские монеты.

Денежной реформой 1922-1924 гг. в обращение были выпущены бумажный червонец с золотым обеспечением, равным золотому содержанию дореволюционной десятирублевой монеты, и казначейские билеты.

В 1950 г. рубль был переведен на золотую основу с содержанием 0,222 грамма чистого золота. В 1961 г. с повышением в СССР масштаба цен в 10 раз золотое содержание рубля было определено в 0,987412 грамма чистого золота. Таким оно оставалось до 1992 г.

В конце XIX столетия одна страна за другой стали переходить к золотой валюте, при которой мерилом стоимости и платежным средством стал один металл — золото. Официально к золотой валюте страны Европы перешли в 1871-1898 гг., США — в 1900 г.

Золотое содержание доллара США составляло в 1900 г. 1,504 грамма золота, в 1934 г. — 0,889, в 1971 г. — 0,818 грамма.

15 августа 1971 г. президент США выступил с заявлением, что Вашингтон отменяет размен долларов на золото. Заявление Президента практически отменило золотое содержание доллара США. 1 апреля 1978 г. было принято Ямайское валютное соглашение, по которому золото не является более основой ме- ж-дународных расчетов. Бумажный доллар приобрел небывало высокую, фантастическую цену.

В соответствии с действующим законодательством в Российской Федерации^[150] официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль.

Таким образом, валютная система Российской Федерации закреплена национальным законодательством. Основой ее является установленная законом денежная единица государства (российский рубль), которая в международных экономических отношениях становится валютой.

Основным законодательным актом, регулирующим ныне валютные отношения Российской Федерации, является Закон РФ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”. В Законе определены основные понятия: иностранная валюта и валютные ценности, текущие операции платежного баланса, капитальные операции. Определены также ключевые понятия валютного законодательства: резидент, нерезидент, режимы валютного регулирования. Предусмотрены порядок и принципы валютного регулирования контроля, правовые основания валютных операций между резидентами и нерезидентами, порядок и условия открытия резидентами и нерезидентами счетов (вкладов) в банках на территории РФ и за ее пределами, ввоза и вывоза валютных ценностей, валюты и внутренних ценных бумаг и др.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством РФ. Органами валютного контроля в РФ являются Центральный банк РФ, федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральным законом. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация “Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)”, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Характер валютных отношений во многом зависит от конвертируемости валюты стран. Валюты подразделяют на свободно конвертируемые, частично конвертируемые, неконвертируемые.

Свободно конвертируемой валютой принято называть валюту, которая свободно, без ограничений обменивается на другую иностранную валюту. Свободно конвертируемой валютой стали: доллар США, канадский доллар, японская иена, валюты стран — членов Европейского сообщества (Общего рынка) и некоторые другие.

Частично конвертируемой называют национальную валюту страны, в которой применяются отдельные ограничения на некоторые виды валютных операций. Частично конвертируемая валюта обменивается только на некоторые иностранные валюты, но не на все.

Неконвертируемой (замкнутой) называют валюту, которая применяется (используется) только в пределах одной страны и не обменивается свободно на иностранные валюты. Среди валют есть термин “мягкие” валюты. К “мягким” валютам относят валюты, курс которых постепенно падает.

Российский рубль прошел путь от неконвертируемой валюты до разряда валют с внутренней конвертированностью. Он свободно обменивается на валюту внутри России и в странах СНГ.

Московская межбанковская валютная биржа, основанная в 1992 г., ряд лет проводит операции по купле-продаже за рубли валют стран СНГ — украинских гривен, белорусских рублей, казахстанских тенге.

Международная торговля товарами, вывоз капитала за рубеж, реализация научно-технической продукции неразрывно связаны с обменом валют. Обычно экспортер стремится продать свой товар за свободно конвертируемую иностранную валюту. Импортер обменивает свою национальную валюту на иностранную для оплаты товаров, купленных за рубежом. Для обеспечения эквивалентности обмена используется валютный курс.

Валютный курс — это соотношение между национальной и иностранной валютой. Валютный курс определяется в основном покупательной способностью каждой из валют, которая, в свою очередь, зависит от спроса и предложения товара, спроса и предложения национальной валюты на валютном рынке, обеспеченности валюты национальным богатством страны, устойчивости валюты и доверия к ней.

В валютно-финансовом механизме СССР действовали три разновидности курса рубля к иностранным валютам: официальный, коммерческий, рыночный.

Центральным банком РФ для установления официального курса рубля наряду с экономическими факторами учитывается спрос и предложение национальной валюты на валютной бирже. Среди учредителей этой биржи Центральный банк РФ, что позволяет ему проводить активную политику на валютном рынке, влиять и устанавливать официальный курс рубля.

В бухгалтерском учете российских организаций для пересчета иностранной валюты в рубли применяется только официальный курс рубля.

Коммерческий курс рубля введен с 1 ноября 1990 г. из расчета 1,8 руб. за 1 долл. США. Он применялся при экспортно-импортных операциях для международных расчетов по торговым и иным операциям.

С 1993 г. коммерческий курс рубля теперь не устанавливается.

Рыночный курс рубля — курс, формируемый на валютной бирже на основе текущего спроса и предложения при совершении валютных сделок. По рыночному курсу на внутреннем рынке осуществляется купля-продажа иностранной валюты.

Установление валютного курса Центральным банком РФ или нормативно-правовым актом Правительства РФ называют котировкой валюты.

По данным Центрального банка РФ, курсы иностранных валют к рублю Российской Федерации для целей учета и таможенных платежей на 1 января 2008 г. были следующие^[151].

Официальные курсы иностранных валют по отношению к российскому рублю (на начало 2009 г., руб. за единицу национальной валюты)¹

Нынешний курс рубля к доллару признается нереальным, так как он не отражает их реального соотношения, а чрезвычайно занижен, что наносит ущерб российской экономике.

Необоснованно занижен не только курс рубля по отношению к доллару, но и курс многих других валют стран СНГ. Это нанесло значительный урон международной торговле и экономике стран СНГ и России, а также породило волну спекуляции наличностью на денежном рынке.

Для решения проблемы конвертируемости валюты и установления реального курса валюты необходимы стабилизация денежного обращения внутри страны, устранение дефицита товаров на внутреннем рынке, преодоление дефицита внешнего платежного баланса, ограничение инфляции до минимума.

Динамика курса доллара и евро по отношению к рублю, по данным Центрального банка РФ, приведена в табл. 18.8. ^[152]

Таблица 18.8

Динамика курса доллара США и евро по отношению к российскому рублю (по данным Центрального банка РФ)¹

Колебания курсов национальных денежных единиц обусловлены двумя основными факторами: во-первых, реальными стоимостными соотношениями покупательной способности валют на внутренних рынках зарубежных стран; во-вторых, спросом и предложением национальных валют на международном рынке, подверженными постоянным изменениям в связи с переливами капиталов из одной страны в другую.

Как видно из табл. 18.8, уровень долларизации экономики России весьма высокий. Объяснить это можно нестабильностью российской экономики, вызванной проведением рыночных реформ, значительным снижением — более чем в 2 раза — объемов промышленного и сельскохозяйственного производства (2000 г. по отношению к 1990 г.). Доля России в международной торговле снизилась и сейчас составляет около 2%. ^[153]

Укрепление престижа рубля связано с обеспечением подъема промышленного и сельскохозяйственного производства в Российской Федерации, с усилением государственного контроля за операциями на валютном рынке. Одна из мер решения данной проблемы — изменение порядка расчетов по операциям купли-продажи на валютных биржах страны. Требуется также установить жесткий контроль за вывозом иностранной валюты из страны за рубеж и принять реальные меры по снижению темпов инфляции.

Международные расчеты по торговым операциям осуществляются, как правило, в свободно конвертируемой валюте, замкнутых иностранных валютах. Основная часть расчетов по коммерческим операциям осуществляется безналичным путем. Расчеты производятся обычно через банки, установившие друг с другом корреспондентские отношения, т. е. имеющие договоренность о порядке и условиях проведения банковских операций. Корреспондентские отношения оформляются путем заключения межбанковского соглашения. Банки, установившие корреспондентские отношения, обмениваются документами (карточками образцов подписей, телеграфными переводными ключами и др.).

В мировой практике сложились определенные формы расчетов, способы их оформления и оплаты платежных документов.

По экономическому содержанию международные расчеты подразделяют на две группы: а) торговые и б) неторговые.

Торговые включают следующие виды расчетов:

• платежи и поступления по внешнеторговым операциям;

• платежи и поступления по международному кредиту;

• платежи и поступления по международным перевозкам грузов различными видами транспорта (морским, железнодорожным и др.).

К неторговым расчетам относят:

• платежи по содержанию дипломатических организаций, торговых, консульских и иных представительств и международных организаций;

• расходы по пребыванию различных делегаций, групп, специалистов и граждан в других странах;

• переводы денежных средств за границу по поручению общественных организаций и частных лиц.

Во внешней торговле выполняются следующие виды платежей:

• авансовые платежи, осуществляемые с помощью перевода;

• платежи при поставке товара или после поставки на основании представленных документов (с помощью аккредитива или инкассо). В последние годы получает распространение в международном платежном обороте использование пластиковых карточек и чеков;

• платежи по поступлении товаров и счетов, осуществляемые в виде переводов;

• платежи по наступлению срока платежа.

Платежи производятся, как правило, через зарегистрированные иностранные банки, находящиеся в стране плательщика, либо через филиалы, отделения иностранных банков. Платежные операции осуществляют иностранные банки, с которыми установлены корреспондентские отношения, т. е. с которыми имеются соглашения о порядке и условиях проведения банковских операций. Корреспондентские отношения устанавливаются с банками тех стран, которые имеют дипломатические отношения. При отсутствии дипломатических отношений необходимо согласование с центральными банками государств.

Основными формами расчетов являются банковский перевод, инкассо и документарный аккредитив. Реже используются вексельная форма расчетов и чековая.

Важное значение в области валютной интеграции и международных расчетов имело образование в 1979 г. Европейской валютной системы (ЕВС). Она была основана на трех элементах: европейской валютной единице — ЭКЮ, механизме валютных курсов, механизме кредитования. Эта система обеспечивала относительную стабильность обменных курсов национальных валют и коллективное противостояние американскому доллару.

Ключевым элементом ЕВС стало создание новой европейской валютной единицы — евро.

Одиннадцать стран — членов европейского Общего рынка приняли решение и заключили соглашение о переходе с 2001 г. на новую европейскую денежную единицу — евро. Один евро соответствует одному ЭКЮ. С января 2002 г. введены банкноты и монеты евро.

После 1 июля 2002 г. евробанкноты и евромонеты стали единственным платежным средством в странах Европейского общего рынка. Это означает, что сфера обращения доллара США в этих европейских странах существенно сужается.

Для регулирования денежного обращения создан Европейский центральный банк, которому поручено обеспечить единую валютную политику стран — членов Европейской валютной системы (ЕВС), в которую входит большинство стран-членов ЕС.

18.5.