6.7. Роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховщика
На финансовую устойчивость страховщика влияют крупные риски, связанные со стоимостью отдельных объектов, и скопление рисков на отдельном страховом поле. В связи с этим страховые компании должны прибегать к делению рисков.
Каждый страховщик определяет для отдельного вида рисков высший размер страховой суммы, какой он может оставить на собственном удержании. Если предлагаемое страхование превосходит этот максимум, то страховщик принимает на себя только часть его стоимости, представляя страхователю право — застраховаться на недостающую сумму у других страхователей. При этом страхователю приходится заключать договор страхования с разными страховщиками, причем по условиям и тарифам каждого из них. Такое первичное деление риска называется сострахованием, появление которого предшествовало развитию перестрахования.
Перестрахование — система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестраховочной ретроцессией.
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля.
Главная проблема при проведении страхования – определение доли риска, какую можно оставить за собой, а какую передать перестраховщику. При определении собственного удержания могут быть использованы следующие термины: нетто-удержание, сумма ответственности, уровень удержания, а иногда — франшиза. Эту сумму определяют отдельно по страховому полису, одному риску или ряду рисков.
Долю рисков сверх этого уровня компания передает в перестрахование.Возможности для проведения страхований ограничиваются финансовыми средствами и составом страхового портфеля компании. На размер собственного удержания влияют:
- Средняя доходность или средняя убыточность по отдельным видам страхования или по его объектам. Чем выше доходность и ниже убыточность, тем выше может быть уровень удержания.
- Территориальная рассредоточенностъ объектов страхования. Чем она больше, тем меньше вероятность кумуляции убытков, тем больше может быть установлено собственное удержание.
- Величина расходов на ведение дела. Чем больше эта величина, тем меньший уровень удержания следует установить, чтобы страховщик принимал участие в покрытии этих расходов.
- Соотношение между размером собственного удержания и размером убытка. Оно должно быть таким, чтобы его выплата могла быть осуществлена вовремя, и не привела к нарушению финансовой стабильности. Таким образом, размер собственного удержания следует соотнести с резервами и активами.
- Величина собранной премии. Чем больше и незначительнее колебания, по сравнению с принятыми рисками, тем большая величина собственного удержания при прочих равных условиях может быть установлена.
- Андеррайтерская политика. Чем больше компетентны андеррайтеры, тем выше может быть лимит удержания.
Можно выделить два метода определения лимита собственного удержания, используемых на практике.
- Максимальное собственное удержание по убытку или по риску не должно выходить за рамки 1-5% от совокупной суммы уставного капитала и резервов компании.
- Удержание по убытку не может превышать 1% от размера страховой премии, оставшейся на собственном удержании, по конкретному виду страхования.
Помимо этого, отдельно определяется величина собственного удержания по катастрофическим убыткам.
Размер собственного удержания можно определить по формуле:
R = 2k2 (
), где
R – максимальное собственное удержание,
K – коэффициент, характеризующий степень финансовой устойчивости страховых операций,
– совокупная сумма нетто-премий, собранная по всем принятым рискам.
Коэффициент, определяющий степень финансовой устойчивости, может быть исчислен по следующим формулам:
Q1… Qn – среднее квадратичное отклонение по группам принятых рисков;
g – убыточность страховой суммы, или вероятность убытка (g =
)
n– количество застрахованных объектов.
Могут иметь место случаи с нулевыми собственными удержаниями. Это так называемое фронтирование. Фронтирующая компания выдает свой полис по просьбе другой компании, которая затем, весь риск приникает в перестрахование. За ведение дела по принятию страхования, а также за то, что Фронтирующая компания несет юридическую ответственность перед страхователем, она имеет право на получение комиссионного вознаграждения с премии.
В любом случае цедент, передавая часть риска перестраховщику, одновременно делится с ним премией. За организацию принятия риска на страхование перестрахователь имеет право на получение комиссионного вознаграждения с премии.
Практика показывает, что комиссионное вознаграждение зависит в большей мере от изменения отношения спроса и предложения или таких же изменений на аналогичных рынках.
В процессе перестраховочных отношений сформировались определенные типы перестраховочных договоров:
Договор факультативного перестрахования — индивидуальная сделка, касающаяся одного риска. Такой договор предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: перестрахователю — сколько следует оставить на собственном риске, перестраховщику – в каком объеме принять риск. Перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных перестрахозателем, в факультативном перестраховании обеим сторонам предоставлена возможность индивидуальной оценки риска. Отрицательная сторона в том, что перестрахователь должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск.
Договор облигаторного (обязательного) перестрахования обязывает перестрахователя в передаче определенных долей риска, а перестраховщика — в принятии их на свою ответственность. Существует два вида облигаторного перестрахования: квотное и на базе эксцедента суммы. Передача долей риска перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. Перестраховщик обязан принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Договор облигаторного перестрахования наиболее выгоден для перестрахователя, все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика.
факультативно-облигаторная форма перестрахования дает перестрахователю свободу принятия решений в отношении, какие риски и в каком размере следует передать перестраховщику. А перестраховщик обязан принять доли рисков на заранее оговоренных условиях. Договор факультативно-облигаторного перестрахования может быть невыгодным и небезопасным, а перестрахователь может передавать в перестрахование только самые небезопасные риски.
Договор перестрахования бывает двух видов: договор пропорционального и непропорционального перестрахования.
1. Основой построения договоров пропорционального пере-cmpa.xaeaH.ttA является долевое участие сторон в распределении ответственности, доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Существуют следующие договоры в зависимости от размера риска и участия:
• Квотный, по нему цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Доля участия выражается в процентах от страховой суммы. Распределение убытков происходит пропорционально участию сторон. Комиссия устанавливается в пределах 20-40%.
Преимущества договора заключаются в том, что он имеет комиссионное вознаграждение выше, чем по другим видам; на сумму удержания премии исчисляется процент за время удер-жаняя; время резервирования позволяет использовать эти средства. Для перестраховщика вид договора выгоден тем, что он не требует значительных затрат по обслуживанию; результаты достаточно устойчивы из-за незначительной сбалансированности.
Недостатки договора пропорционального перестрахования: излишняя передача риска не способствует выравниванию оставшихся у цедента рисков; возникает необходимость проводить дополнительное перестрахование
• Эксцедентный — предполагает передачу перестрахователям оговоренной части рисков сверх определенного собственного удержания. По договору перестрахователь берет на себя обязательство передач, а перестраховщик — обязательство приема фиксированных частей риска. Эксцедент по договору представляет собой величину, кратную собственному удержанию перестрахователя. Сумма эксцедента выражается в несколько раз увеличенном собственном удержании передающей компании.
Недостатки заключаются в том, что эксцедентного договора часто бывает недостаточно для покрытия всего риска; затраты по обслуживанию эксцедентных договоров значительно больше, чем по договорам квотного перестрахования.
Уступающая компания может устанавливать собственное удержание самостоятельно, а дифференцировать его для отдельных групп рисков, что дает возможность оставлять себе все небольшие риски. Однако для перестраховщиков это означает, что в его портфель могут попасть наиболее опасные риски. Преимущества для цедента компенсируют большие расходы на ведение дела, и меньшую комиссию по сравнению с квотными договорами.
• Квотно-эксцедентный договор на практике используется не очень часто. Может устанавливаться эксцедент в зависимости от определения квоты собственного удержания. Свыше уровня удержания применяется эксцедент, который фиксируется в абсолютном выражении. Зксцедент составляет величину, кратную брутто-удержанию.
2. По договору непропорционального перестрахования перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также устанавливается лимит или верхняя граница ответственности.
Отличие пропорционального от непропорционального перестрахования заключается в том, что при втором виде перестрахования:
- передаются только оговоренные убытки;
- объем учета бухгалтерских операций значительно меньше, учитываются отдельные убытки, финансовые результаты, но необходима большая подготовительная работа;
- ниже расходы по обслуживанию договоров;
- перестраховочная премия подсчитывается не для каждого передаваемого риска, а по всему портфелю;
- тантьема в основном не предусматривается;
- перестраховочная премия устанавливается в договоре и не зависит от объема премии;
- отсутствуют резервы, перестрахователь сам заботится об их формировании;
- при непропорциональном договоре не всегда совпадают интересы сторон.
Вопросы
- 1 Что такое страховой рынок?
- Участники страхового рынка, и каковы их обязанности?
- Назовите страховые фонды, и для чего они создаются?
- Назовите страховые резервы, схему их взаимосвязи.
- Что такое брутто-ставка?
- В чем заключается расчет нетто-ставки?
- Что такое норма убыточности?
- Из чего состоит анализ устойчивости и платежеспособности страховщиков?
- Как определить рейтинг страховой компании? Приведите примеры.
- Какие показатели характеризуют ликвидность?
- Роль перестрахования в устойчивости страхования.
- Что такое фронтирование?
- Назовите формы перестрахования и их отличия.