Бенефициар

В последнее время банковская терминология стала использовать ряд новых понятий, которые активно вошли в банковский лексикон в связи с решением проблем безопасности банковской деятельности.

Бенефициар по-разному трактуется в ряде уважаемых справочных изданий, что создает разночтения, которые негативно сказываются на процедуре идентификации клиентов, а также непосредственно бенефициаров, или выгодоприобретателей. Чаще такое разночтение вызвано традиционным восприятием бенефициаров через осуществление расчетов и платежей при игнорировании вопросов собственности, которые чрезвычайно важны в условиях рыночных отношений. Международные стандарты банковского дела интерпретируют бенефициара именно на этой основе, что подчеркивает актуальность этого понятия в контексте рассмотрения проблем безопасной деятельности банка.

Так, например, большая часть часто используемых финансовых и экономических словарей интерпретирует понятие бенефициара, или выгодоприобретателя, как лицо, которому предназначен денежный платеж, которое является получателем денег. Однако это совершенно неопределенное объяснение. Из него следует, что бенефициаром является всякое лицо, в направлении которого осуществляется денежный платеж, который затем переходит в непосредственное получение денег. Тем самым подчеркивается, что сторона — получатель денег является бенефициаром в любом варианте и однозначно, хотя это не соответствует действительности. Другая интерпретация этого понятия склоняется в сторону лица, которое получает деньги по аккредитиву или в пользу которого осуществляется доверительное управление, то есть траст.

В связи с этим, рассуждая о характере экономических отношений, не следует забывать, что именно собственность изначально определяет положение любого участника на рынке, поскольку служит гарантией исполнения достигнутых договоренностей в соответствии с действующим законодательством. Поэтому бенефициар, или выгодоприобретатель, — это прежде всего то лицо, которое имеет право контроля и право собственности на денежные средства и активы счета, что обеспечивает ему непосредственную (прямую) или косвенную возможность распоряжаться, управлять или руководить таким счетом. Так в общих чертах интерпретируют бенефициара требования к открытию и ведению корреспондентских счетов, счетов иностранных граждан и счетов влиятельных политических лиц финансовых институтов США в борьбе с финансовыми преступлениями. Перефразировав применительно к российской действительности, можно сказать, что бенефициар — это то лицо, которое является собственником денежных средств и активов на банковском счете и обладает правом управлять ими, действуя через доверенное лицо. Тем самым бенефициар — собственник и управленец своей собственностью в одном лице. Бенефициар может быть как юридическим, так и физическим лицом, хотя в итоге он всегда физическое лицо. Отсутствие права собственности или права управления у такого лица содержимым банковского счета не дает такому лицу основания считаться бенефициаром, или выгодоприобретателем. Наличие открытого банковского счета и доверенного лица, которое исполняет принимаемые собственником денежных средств на этом банковском счете решения, завершает перечень обязательных условий, чтобы назваться бенефициаром.

Так, например, может сложиться ситуация, при которой собственные средства и активы на банковском счете будут потрачены бенефициаром при участии доверенного лица.

При осуществлении расчетов и платежей роль бенефициара достаточно пластична, что предполагает утрату или возврат ролевого значения бенефициара в зависимости от наличия или отсутствия обязательных для этого характеристик. Таким образом, любой участник рынка может быть представлен в качестве бенефициара при наличии необходимых для этого условий, так и при их отсутствии может утратить это ролевое значение, которое определяется конкретной выгодой, а не самоцелью быть им.

Любой участник рынка будет также находиться в роли бенефициара при инвестировании собственных средств в целях диверсификации бизнеса, в качестве учредителя какой-либо организации.

Значение бенефициара в том, чтобы иметь то, чем далее и управлять через доверенное лицо. Механизм присутствия без присутствия отражает реальное кредо бенефициара. Быть собственником и управлять своей же собственностью — без этой основной характеристики бенефициар не может быть таковым. Без нее развитие взаимоотношений между участниками рынка практически невозможно, поскольку именно она определяет меру ответственности между ними. Это позволяет также сделать вывод о том, что легитимная собственность это всегда ответственность или что собственность без ответственности несостоятельна и опасна. Поэтому, рассматривая взаимоотношения с заявителями и клиентами, банк должен убедиться не только в понимании ими меры ответственности за свои действия, но и в наличии такой ответственности в их ролевом значении.

Бенефициар всегда является клиентом банка, в отличие от его доверенного лица. Доверенное лицо бенефициара (как доверителя) может быть клиентом того же банка, что и бенефициар, или быть клиентом другого банка, в том числе непосредственного конкурента банка, где бенефициару открыт счет, или вообще не быть клиентом какого-либо банка. В качестве доверенного лица могут выступать как физические, так и юридические лица, в таком качестве может выступать и банк. Поэтому бенефициару при принятии неверного решения не к кому аппелировать по такому поводу, в то время как доверенное лицо всегда аппелирует к бенефициару, стараясь найти аргументы, чтобы объяснить свои действия в отношении тех денежных средств, которые ему не принадлежат и которые он должен использовать согласно распоряжениям бенефициара.

Так, например, нормальная ситуация предполагает, что действия доверенного лица будут согласованы с его доверителем, то есть бенефициаром. Однако на практике нередко встречается, что доверенное лицо начинает действовать самостоятельно, принимая несогласованные с бенефициаром и противоречивые решения по поводу использования денежных средств, находящихся на счете бенефициара. При разбирательстве таких дел ответственность за такое поведение доверенного лица бенефициар пытается нередко возложить на банк, забывая о своих правах на владение и управление денежными средствами своего счета и об ответственности, которую несет перед ним доверенное лицо. Вместе с тем такое возможно, когда под разным предлогом по инициативе доверенного лица в доверенности не всегда конкретно прописаны те действия, в том числе и должностные, которые вправе выполнять доверенное лицо по решению бенефициара.

Во избежание недоразумений, скандалов и разного рода конфликтов банку целесообразно располагать обязательными процедурами по предупреждению такого поведения, особенно в части физических лиц. Это важно для взаимоотношений особенно со старшими возрастными категориями граждан. При этом банку следует не лениться и налаживать мобильную обратную связь с такой категорией бенефициаров, как правило, нейтрально реагирующих на конкурентные трения между банками и выбирающих доверительные отношения на основе профессиональных советов и беспокойства за сохранность их денежных средств.

Поэтому банку, как и любому участнику рынка, необходимо регулярно сверять свои представления о поведении доверенного лица бенефициара с мнением самого бенефициара, что позволяет не только держать его в курсе реально происходящих событий, но и своевременно влиять с позиции ответственного собственника. Возможность взаимодействия таких лиц с теневой частью рыночного пространства должна настраивать банк на крайне осмотрительные действия, чтобы ответственность за негативные результаты деятельности таких участников рынка не оказывала влияние на финансовое состояние, положение на рынке и деловую репутацию банка. Персоналу банка необходимо внимательно контролировать изменения ролевого значения бенефициара, чтобы не допускать возникновения угроз и опасности. Это одна из основных задач мониторинга банковской клиентуры.

Вместе с тем утрата ролевого значения бенефициара и последующее его восстановление есть проявление одной из форм мимикрии некоторыми участниками в условиях рыночного пространства. Сюда же следует отнести стремление доверенного лица выступить в роли бенефициара, несмотря на то что оно фактически не располагает необходимыми на это правами или использует не принадлежащие ему денежные средства не по целевому назначению.

Банку важно научиться понимать, когда бенефициар таковым является только де-юре, то есть когда ему открыт банковский счет, он вправе управлять его содержимым и имеет доверенное лицо с надлежащим образом оформленной доверенностью, в которой перечислены те действия, которые оно вправе осуществлять по решению бенефициара. А также понимать, когда бенефициар является таковым еще и де-факто, то есть когда на счете есть принадлежащие ему денежные средства или активы, которые являются собственностью бенефициара. Это определяющее положение, позволяющее банку поддерживать статус собственности у любого участника рынка, что в рыночных отношениях обеспечивает соблюдение принятых договоренностей.

Банковская практика взаимообмена собственниками банка знает примеры, когда нигде не зарегистрированное лицо де-факто являлось бенефициаром банка, в то время как де-юре нет. Аналогичная картинка периодически всплывает по коррумпированным чиновникам, которые де-факто являются бенефициарами, а де-юре по-прежнему неприкаянными, обиженными судьбой и размером заработной платы. Нередко встречаются иные комбинации, когда в роли доверенного лица и бенефициара выступает одно и то же лицо, используемое в качестве прикрытия комбинации в цепочке из физических и юридических лиц, а также фиктивные и не имеющие юридической силы документы.

Расширительное толкование бенефициара можно обнаружить и в словаре рекомендаций FATF, где бенефициар определяется как бенефициарный собственник, что в конечном итоге относится к физическому лицу, которое владеет правами собственности и управления, может реально контролировать юридическое лицо и в интересах которого совершается сделка. Обозначенные характеристики бенефициара акцентируют прежде всего внимание на собственности в форме денежных средств и активов, находящихся на банковском счете, и на праве ими управлять через прямое или косвенное руководство действиями доверенного лица.

P.S.

Бенефициар — это то лицо, в чьих интересах должно действовать и действует доверенное лицо, которое может быть как физическим, так и юридическим лицом. Бенефициар является собственником тех средств, которые по его распоряжению или, как минимум, согласию используются доверенным лицом на основе доверенности или согласно устной договоренности. При этом форма оформления доверенности для физического лица и физического лица, занимающего конкретную должность в организации, может принципиально различаться. Поэтому банк должен внимательно идентифицировать своих клиентов и понимать, кто из них фактически является бенефициаром, а кто просто имитирует такой статус.

Так, например, бенефициар не только является собственником, но и обладает правом управлять денежными средствами, которые ему и принадлежат, что на практике приводит к множеству разнообразных вариантов взаимодействия с доверенным лицом. По разным причинам некоторые бенефициары стремятся не афишировать свое положение, что объясняется нередко их фактическим присутствием в теневой части экономики или в так называемой законом не определенной части рыночного пространства, что может быть по-разному использовано при выявлении конкурентных преимуществ. Эта ситуация особенно интересна и важна для банка, поскольку банк должен пресекать использование доходов, полученных незаконным путем. И это должно быть так не столько потому, что это незаконно или, как пишут в СМИ, «это плохо», а потому, что разрастание теневого денежного оборота фактически серьезно снижает возможности банка, работающего по законам, использовать, например, денежные ресурсы для кредитования. Это в свою очередь влечет к поднятию ставки за кредит. В итоге развитие особенно малого и среднего бизнеса все в большей степени осуществляется за счет теневых и криминальных денежных средств.

Можно констатировать, что на современном российском рынке диверсификация легального бизнеса в направлении теневой части рыночного пространства уже состоялась. При этом в качестве эффектного стимула здесь выступают сами деньги, поскольку их функциональные свойства позволяют моментально адаптироваться к изменяющимся условиям любых экономических правил, сохраняя для своих владельцев покупательский потенциал. Скорее этим, а не чем иным, продиктовано поведение ЦБ РФ не перенапрягаться в решении вопросов по укреплению рубля. Рубль уже не «деревянный», но все еще ощутимо «грязный». И это отпугивает многих инвесторов с общепризнанной деловой репутацией от российского рынка.

Следует также заметить, что рыночное пространство чувствительно реагирует на увеличение денежной массы в экономике, что роднит его с пониманием бесконечности космического пространства и что в итоге всю борьбу с коррупцией делает до бесконечности неопределенной.

Не упорядочив по-настоящему контроль за денежным оборотом и управление им, вряд ли будет разумным рассуждать о положительных изменениях в современной российской экономике. При таком положении дел всегда будет оставаться неподконтрольным рычаг коррупционного воздействия, который любые попытки улучшения социальной жизни граждан общества будет приводить к сохранению сложившихся социальных различий и пропорций в российском обществе. Вопросы конкурентной среды — к бюрократическим процедурам и установкам, гарантирующим закрепление доминирования одной категории граждан над другой в форме некой сословности и мнимой полезности, а не в качестве признания обществом их реальных заслуг.

Таким образом, в качестве бенефициара могут выступать как клиенты банка и заявители, так и физические и юридические лица, осуществляющие свою деятельность преимущественно в теневой и криминальной части рыночного пространства.

Позитивный бенефициар всегда является клиентом банка, без личного присутствия, ему открыт банковский счет, на котором он распоряжается своими денежными средствами посредством доверенного лица, представляя собой прототип современных банковских интернеттехнологий.

Специфика бенефициара как юридического лица — клиента банка заключается в том, что у него в таком же качестве имеются бенефициары, в роли которых выступают собственники-учредители, что нередко создает сложные варианты взаимоотношений. Здесь в качестве бенефициаров опять-таки могут быть как физические, так и юридические лица. В итоге бенефициаром для юридического лица может быть другое юридическое или физическое лицо. Поэтому при выборе клиентов банка важно учитывать, чтобы бенефициары такого юридического лица не представляли собой конкурентов непосредственно или реально для банка и других его клиентов.

Специфика бенефициара как физического лица — клиента банка заключается в том, что у него в таком качестве бенефициары отсутствуют. Однако при необходимости, если найдется доверенное лицо для выполнения его распоряжений, это станет возможным, то есть физическое лицо станет бенефициаром. Следует заметить, что в каком бы направлении ни происходило движение, в итоге бенефициаром у любого участника рынка всегда будет физическое лицо. Цепочка таких взаимовлияний нередко может определяться витиеватыми вариантами, но сколько «веревочке не виться»...

Бенефициарами банка являются его владельцы. Клиенты банка не являются его бенефициарами, поскольку бизнес банка состоит в осуществлении расчетов и платежей для своих клиентов и в предоставлении других всем известных услуг, о чем и подписывается соответствующий договоре банка с клиентом. Банк может быть доверенным лицом бенефициара, что вносит дополнительную интригу в бизнес-схему для ее участников. Безусловно, участие банка в качестве доверенного лица придает вес таким бенефициарам, но нередко оборачивается проблемами для банка в части деловой репутации. Банк может быть и бенефициаром, участвуя в учреждении организаций, в инвестировании собственных денежных средств в различные проекты, в организации корреспондентских отношений в корпоративной среде.

Процедура определения бенефициара складывается по-разному в разных банках. Определением такого ролевого значения является наличие надлежащих документов по доверенному лицу; банковского счета, на котором находятся собственные денежные средства или активы бенефициара, с документальным подтверждением их отношения к его собственности; права всем этим управлять и распоряжаться через доверенное лицо. Иное дело, если в качестве бенефициара выступает лицо из теневой части рыночного пространства или криминального порядка, которое, моделируя определенные взаимоотношения, изначально представляет серьезную угрозу для банка. Особенно это относится к юридическим лицам, у которых при формировании устав- ного капитала в качестве бенефициаров — физических лиц нередко выступают участники рынка, которые свои существенные доходы получают в теневой части экономики, а последующее их инвестирование, в том числе и в целях отмывания, направляют в законодательством определенную часть рыночного пространства. При этом, как правило, банковский счет открывается на доверенное лицо, куда поступают денежные средства от теневого или криминального бенефициара, которыми формально управляет и распоряжается это доверенное лицо, официально представляющееся их собственником и владельцем. Однако согласно устной или неформальной письменной договоренности каждое из этих лиц точно знает, кто и какую роль на самом деле исполняет.

Так, например, бенефициара не следует путать с кредитором. Если предоставляются заемные денежные средства в форме кредита или долга для вложения в дело, то предоставляющее их лицо не является бенефициаром, а будет кредитором или владельцем долга. Бенефициар имеет иные характеристики, чем кредитор или владелец долга. Кредитор предоставляет деньги в основном под процент, который определяет основу выгоды. Денежные средства принадлежат кредитору, а пользуется ими некоторое время заемщик, безо всякого доверенного лица, как правило, с учетом их целевого предназначения. Заемщик действует в своих интересах, несмотря на заемные денежные средства, в то время как доверенное лицо бенефициара действует не в своих, а в интересах бенефициара. Заемщик использует заемные, то есть чужие, не принадлежащие ему денежные средства, в то время как бенефициар только личные, собственные, которыми он вправе распоряжаться по своему усмотрению.

Бенефициары могут быть опасны для банка не только своей фактической деятельностью и ее последствиями для банка, но и теми решениями, которые они принимают в качестве стратегического присутствия на рынке.

Бенефициар, находящийся в теневой части рыночного пространства, опасен вдвойне. Оставаясь в таком качестве, он может присутствовать и на законом определенной части рыночного пространства. Именно этим определяется щепетильность и дотошность работы банка при подборе заявителей и клиентов.

Только клиенты банков и заявители в этом качестве могут быть бенефициарами и только при открытии им банковского счета.

Наличие одних и тех же клиентов в разных банках создает небезопасные условия, когда с позиции одних банков они не являются бенефициарами, а с позиции других банков являются таковыми. В этой общероссийской ситуации вряд ли возможно говорить о комфортности осуществления расчетов и платежей, разросшийся объем которых не направлен на их общую оптимизацию, что является прекрасным источником для достаточно хороших комиссионных любого банка при обслуживании клиентуры. Какая уж тут работа по сокращению затрат в себестоимости оказываемых банком услуг своим клиентам! Какая уж тут работа с инфляционными издержками, которые, как правило, и составляют значительную часть объективно не заработанного дохода банковского менеджмента! Это чаевые от рыночного механизма, в том числе и тем чиновникам ЦБ РФ, которые прилагают профессиональные усилия, чтобы активно не заниматься антиинфляционными проблемами российской экономики, а чаще сводить их решение к необоснованному численному урегулированию действующих на рынке банков.

Так, например, представляется, что введение законодательно определенных условий по отказу банками участникам рынка в оформлении их в качестве клиентов банка окажется именно тем положительным катализатором в затянувшемся становлении банковской системы России, который разрешит ряд серьезных проблем. Представляется, что именно такое решение будет способствовать приведению в действие активных и естественных форм конкуренции на российском рынке, послужит нормализации и оптимизации платежей и расчетов в общеэкономическом денежном обороте. Позволит многие инструменты банковской практики очистить от возможности использования их в криминальных и незаконных целях и обеспечить прозрачность основных денежных потоков и индивидуальных бизнес-схем.

В этом случае будет открыт путь к рациональному использованию денежных ресурсов, что обеспечит серьезный национальный общеэкономический эффект, лишенный иллюзии положительного образа от присутствия перманентной инфляционности в происходящих экономических процессах.

В практике деятельности бенефициаров складываются цепочки от - ношений, что вызывает у банка достаточные трудности при проведении процедуры идентификации клиента. Здесь можно столкнуться с конспирацией одних лиц, что приводит к искусственному прерыванию цепи таких взаимоотношений. Это затрудняет выявление банком фактических бенефициаров, понимание природы истинных денежных средств, участвующих в этом процессе, и характера той деятельности, которой занимается данный бенефициар. В условиях конкурентной среды статус бенефициара дает возможность действовать скрытно, сохраняя определенную маневренность в принятии управленческих решений, при необходимости освобождаясь в оперативном порядке от неудачных вариантов их разрешения. Бенефици - ар фактически не несет ответственности за действия лица, которое по отношению к нему является доверенным лицом. Это позволяет ему уходить от ответственности, гибко маневрируя на рынке.

Так, например, могут наблюдаться различные схемы участия в управлении бизнесом, когда в Совете директоров наряду с бенефициарами участвуют представители их коллег по Совету. Каждое изменение состава Совета директоров клиента банка должно внимательно анализироваться банком на предмет вероятного появления угроз. По этой причине банк обязан обращать внимание на условия таких процедур, особенно при подписании значимых, в том числе и для банка, документов, рассматривать представителей бенефициаров юридических лиц как доверенных лиц, предъявляя к ним не меньшие требования, чем к физическим клиентам банка.

Для определения фактических бенефициаров банк должен располагать не только значительным массивом информации о своих клиентах, но и уметь правильно сотрудничать по этому поводу с другими банками и участниками рынка. В российских банках важно усилить аналитическую работу, отдавая приоритет думающему специалисту, понимающему и сознающему ответственность за осуществление банком операций по счетам клиентов. В связи с этим у банков должна быть сформирована четкая и открытая политика в отношении его клиентов, а также заявителей, деловых партнеров, конкурентов, государственных структур и социальных проблем общества. Непонимание такой взаимосвязи будет постоянно оказывать негативное влияние на взаимоотношения банка с перечисленными лицами, что превратится в потенциальный источник угроз и опасностей.

Контрольные вопросы

1. Каковы отличительные характеристики бенефициара?

2. Может ли бенефициар быть клиентом банка?

3. Что означает механизм присутствия без присутствия?

4. В чем проявляется специфика деятельности бенефициара как юридического лица?

5. В чем проявляется специфика поведения бенефициара как физического лица?

4.4.