Органы управления банком

Коммерческий банк как любое другое предприятие имеет определенный аппарат управления. На его оргструктуру прежде всего оказывает влияние характер банковской деятельности.

Банки, как правило, построены по функциональному признаку. Это означает, что организационная структура кредитного учреждения обычно привязана к той конкретной деятельности, которой он занимается. Типовая структура управления коммерческим банком включает четыре укрупненных блока:              высших органов руководства, общих вопросов управления,

коммерческих (доходоприносящих) подразделений и обеспечивающих отделов. Конечно, деление на перечисленные блоки до некоторой степени условно. Однако оно позволяет выделить основные направления деятельности аппарата любого банка.

Высшим органом управления банком, созданным в форме хозяйственного общества, является общее собрание акционеров или участников. В акционерном банке, где более 100 владельцев имеют голосующие акции, создается счетная комиссия, количественный и персональный состав которой утверждается общим собранием по предложению Совета директоров. Счетная комиссия определяет кворум, разъясняет вопросы реализации акционерами права голоса на общем

собрании и порядок голосования, подводит итоги голосования и др.

65

В блок высших органов руководства также входят Совет и Правление банка, ревизионная комиссия, кредитный комитет и другие комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее важные вопросы функционирования банка.

Совет директоров (Наблюдательный Совет) должен создаваться только в акционерном банке. Однако Уставом общества с ограниченной ответственностью также может быть предусмотрено его создание. Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка. Этот орган рассматривает наиболее важные, стратегические вопросы развития банка, приоритетные направления деятельности, утверждает создание филиалов и представительств, заключение крупных сделок, выдачу крупных кредитов и т.д. Этот орган рассматривает наиболее важные, стратегические вопросы развития банка. Кроме того, Совет директоров одобряет годовой отчет банка, повестку дня общего собрания, организует собрания акционеров и пайщиков, дает рекомендации по размеру дивидендов и использованию резервного фонда. В Совет обычно входят 10-12 чел., которые представляют интересы учредителей банка. Заседания Совета банка проводятся, как правило, один раз в месяц. Возглавляет Совет директоров Председатель, который организует его работу.

Правление банка осуществляет общее руководство текущей деятельностью. В состав Правления входят высшие руководители банка: председатель, его заместители, руководители важнейших подразделений банка. Заседания Правления обычно проводятся один раз в неделю. Этот орган занимается практической реализацией решений, принятых Советом банка, определяет направления текущей деятельности банка.

Действующим законодательством установлены особые требования к членам исполнительных органов банка. Руководитель коммерческого банка, его заместители, члены правления (дирекции), главный бухгалтер, руководители филиалов не имеют права занимать должности в других учреждениях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансовохозяйственной деятельностью (соблюдение сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений и др.).

Общее собрание акционеров (участников) утверждает также аудитора банка и размер оплаты его услуг. Уставом банка может быть предусмотрено выполнение функций ревизионной комиссии аудитором. Аудитор не должен быть связан имущественными интересами с банком, членами Совета директоров и с лицами, работающими в исполнительных органах кредитной организации.

Кредитный комитет определяет общие направления кредитной политики банка, рассматривает и утверждает основные нормативнометодические документы по ведению и учету кредитных операций, принимает решения о выдаче кредитов и предоставлении финансовой помощи филиалам банка, устанавливает уровень процентных ставок по кредитным операциям и т.д. Кредитный комитет является коллегиальным органом, в состав которого обычно входят руководители основных подразделений банка. Заседания данного комитета проводятся по мере необходимости, как правило, не реже одного раза в неделю.

Рис.2.1. Типовая структура аппарата управления коммерческого банка

В блок общих вопросов входят планово-экономическое и юридическое управления, бухгалтерия, управления кадров, безопасности, внутреннего контроля и аудита, а также автоматизации. Перечисленные подразделения решают вопросы, присутствующие в деятельности любой коммерческой организации, но с учетом банковской специфики.

К важнейшим функциям планово-экономического управления следует отнести обеспечение целенаправленного развития банка путем разработки краткосрочных и долгосрочных планов, анализ эффективности текущей деятельности (доходы, расходы, прибыль, достаточность капитала, ликвидность), подготовку установленной отчетности и методическое обеспечение работы банка.

Юридическое управление осуществляет правовое обеспечение деятельности банка. В условиях рыночных отношений это очень важное направление работы. Оно предусматривает участие в подготовке всех договоров, заключаемых банком, и прежде всего кредитных, а также защиту его интересов в случае рассмотрения различных исков в арбитражах и судах.

Бухгалтерия отвечает за правильное отражение финансовых и хозяйственных операций в установленных формах бухгалтерской отчетности. Она готовит отчетную информацию (бухгалтерский баланс и т.д.), которая используется сторонними организациями и лицами для финансового анализа результатов деятельности банка.

Управление кадров обеспечивает набор сотрудников, повышение их квалификации, продвижение по службе и увольнение персонала. Грамотный подбор специалистов имеет для любого кредитного учреждения особое значение, т.к. его сотрудники в силу своих должностных обязанностей оперируют значительными денежными средствами. Ошибки и некорректные решения при проведении операций с этими средствами могут существенно ухудшить финансовое положение банка.

Управление безопасности осуществляет охрану помещений кредитного учреждения, проводит углубленную проверку сотрудников и клиентов на предмет обеспечения экономической безопасности, занимается разнообразными вопросами, связанными с возвратом «проблемных» (просроченных) кредитов. Во многих банках, имеющих службу инкассации, организация этого важного и специфического направления работы закреплена за управлением безопасности. Рассматриваемое управление формируется из числа бывших сотрудников правоохранительных органов, профессиональный опыт которых бывает особенно полезным при проведении мероприятий по возврату «проблемных» кредитов.

Управление внутреннего контроля и аудита создается в кредитных учреждениях в соответствии с нормативными документами Банка России, которые, в частности, предусматривают необходимость внутренней аудиторской проверки деятельности каждого филиала коммерческого банка не реже одного раза в два года. Второе направление работы данного управления связано с осуществлением постоянного мониторинга рисков банковской деятельности, т.е. устранением возможных ошибок и злоупотреблений со стороны сотрудников, которые могут привести к финансовым потерям банка. Это направление тесно переплетается с функциями управления безопасности.

Управление автоматизации разрабатывает и обслуживает информационную систему банка. В условиях быстрого развития компьютерной техники автоматизация информационных технологий становится абсолютно необходимой предпосылкой эффективного функционирования современного кредитного учреждения. Речь идет о создании на базе сети персональных компьютеров единой информационной системы банка, обеспечивающей автоматизированную обработку банковской документации о движении денежных средств, а также подготовку аналитической информации для принятия обоснованных управленческих решений.

В блок коммерческих подразделений банка входят структуры, которые в ходе своей деятельности обеспечивают поступление доходов, т.е. зарабатывают средства, необходимые для нормального функционирования кредитного учреждения. В этом заключается принципиальное отличие коммерческих подразделений от блока общих вопросов. Управления, входящие в общий блок (например, плановое, юридическое, автоматизации), выполняют очень важные функции, без которых немыслима эффективная работа любого банка. Однако эта деятельность не приносит доходов, ее главная цель - создание благоприятных условий для получения максимальных доходов коммерческими подразделениями.

К числу коммерческих относятся подразделения, занимающиеся активными операциями (вложением средств) и обслуживанием клиентов: кредитное и операционное управления, управления ценных бумаг и валютных операций, а также казначейство.

Кредитное управление является одним из ключевых подразделений коммерческого банка, приносящим основную часть доходов. К основным функциям данного управления относятся формирование кредитного портфеля (экспертиза заявок, анализ финансового состояния потенциальных заемщиков, подготовка документов к заседаниям Кредитного комитета), кредитование клиентов (оформление кредитных договоров, подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче ссуд, контроль за своевременным погашением кредитов), контроль за обеспеченностью ссуд (оформление договоров залога, контроль за состоянием залога), анализ эффективности кредитных операций и их нормативно-методическое обеспечение (изучение конъюнктуры кредитного рынка, динамики процентных ставок, результатов кредитных операций за отчетный период, разработка нормативных документов, регламентирующих кредитную деятельность банка), подготовка рекомендаций по оптимизации структуры кредитного портфеля и процентной политики, организация мероприятий по возврату «проблемной» задолженности, подготовка документации на списание безнадежных ссуд и установленной отчетности по кредитованию для внешних организаций.

Операционное управление (ОПЕРУ) организует работу в сфере безналичных расчетов, которые занимают заметное место среди банковских услуг и позволяют получать стабильные доходы в виде комиссионного вознаграждения. Данное управление осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам. Расчетное обслуживание заключается в приеме от предприятий, организаций и физических лиц платежных документов на списание с их счетов денежных средств; зачислении на клиентские счета средств, поступающих от их деловых партнеров; приеме и выдаче расчетных чеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведении операций по аккредитивам; консультировании клиентов по вопросам правильного заполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросам зачисления или списания средств. Кроме того, часто в структуру ОПЕРУ входит касса, через которую осуществляется прием и выдача клиентам наличных денежных средств в пределах установленных нормативными документами.

Управление ценных бумаг занимается проведением рыночных операций с государственными бумагами и бумагами других эмитентов, осуществляет прием, хранение и учет ценных бумаг клиентов, организует выпуск собственных акций, облигаций и других бумаг.

Валютное управление выполняет широкий спектр операций, связанный с инвалютным обслуживанием клиентов: прежде всего это конверсионные операции (покупка-продажа иностранной валюты), выпуск и обслуживание пластиковых карточек, операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг, и другие. Валютное обслуживание клиентов осуществляется при тесном взаимодействии с операционным управлением.

В последние годы во многих банках стали создаваться так называемые казначейства, в которых концентрируется вся работа по привлечению и частично размещению кредитных ресурсов. Казначейство - это ресурсный центр банка, в первую очередь отвечающий за бесперебойное обеспечение финансовыми средствами активных операций. С этой целью данное управление осуществляет методическое руководство проведением операций по привлечению средств клиентов во вклады и депозиты, определяет порядок выполнения этих операций и максимальную цену привлечения кредитных ресурсов. При недостатке финансовых средств, полученных на депозитной основе, казначейство приобретает дополнительные ресурсы на рынке межбанковских кредитов. Кроме того, при наличии временно свободных средств, т.е. не вложенных в кредиты, ценные бумаги и инвалюту, рассматриваемое подразделение обеспечивает их размещение на межбанковском рынке.

Последний, четвертый блок оргструктуры кредитного учреждения составляют обеспечивающие или административные подразделения: канцелярия, отдел материально-технического снабжения, автотранспортный, эксплуатационно-ремонтный, социально-бытовой отделы и т.п. Главная задача этих подразделений - создание и поддержание нормальных условий работы для первых трех блоков управления. Это своеобразный «тыл» всех выше перечисленных структурных элементов коммерческого банка, от четкого и ритмичного функционирования которого во многом зависит результативность основных подразделений.