Основные банковские риски

Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности организуется на трех основных уровнях:

• индивидуальном (уровень сотрудника);

• микроуровне;
• макроуровне.

1. Риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников. Эти риски возникают в условиях превышения исполнительными лицами банка установленных полномочий по принятию решений (по составу и объему операций), несоблюдения сотрудниками банка установленных процедур проведения операций, а также нарушения правил и этических норм, установленных на организованных рынках финансовых инструментов (ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов и т.д.). Данные риски включают:

• хищение ценностей;
• проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких операций;
• вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой.

Основной объект системы внутреннего контроля на этом уровне - отдельный работник, его мотивация и компетентность при принятии решений.

2. Риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата, включают:

• кредитный риск (риск невозврата);
• страновой риск. Этот риск связан с экономическими, социальными или политическими условиями страны заемщика;
• рыночный риск связан с движением рыночных цен. Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск;
• процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок;
• риск потери ликвидности связан с возможным невыполнением банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста активов. В крайних случаях недостаток ликвидности приводит к неплатежеспособности банка;
• важнейшие виды операционных рисков связаны с нарушениями процесса внутреннего контроля и управления банком.
  В этом случае дилеры, кредитные или другие работники превышают свои полномочия или исполняют свои обязанности с нарушением принятых стандартов деятельности, этических норм либо разумных пределов риска. Другие аспекты операционного риска включают существенные сбои в операционной системе, например, в случае пожара или стихийных бедствий;
• правовой риск связан с возможными ошибками при составлении хозяйственных договоров и юридически неграмотными действиями;
• риск потери деловой репутации возникает из операционных сбоев, неспособности действовать в установленном «правовом поле», а также при подозрении в связях с криминальными структурами.

Основной объект системы внутреннего контроля на втором уровне - состояние комплекса принятия решений в банке и соответствие выбранной тактики коммерческой деятельности концепции развития кредитной организации в текущем финансовом году.

3. Риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности:

• не отвечающая интересам банка текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков;
• негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития;
• неблагоприятные изменения государственной экономической политики;
• неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативноправовых условий банковской деятельности.

Основной объект системы внутреннего контроля на третьем уровне - состояние аналитической работы.