Виды и порядок проведения кредитных операций

Краткое содержание параграфа. С экономической точки зрения банковское кредитование — это операция, нацеленная на получение процентного дохода. 11 самом общем виде банковское кредитование проявляется в предоставлении банком части своих пассивов (ресурсов) участникам рынка на временной основе за плату в виде процентною дохода в тех или иных его рыноч ных формах проявления.

В зависимости от объекта операции банковское кредитование может существовать б виде банковского кредита, или отдачи взаймы денег, и в виде финансового лизинга, или отдачи взаймы (в аренду) имущества, которое ранее было куплено (оплачено) банком.

Банковский кредит может иметь форму сами* денег, или денежного кредита, либо заместителей денег — векселей банка, или векселедательекого кредита.

По способу предоставления банковский кредит может быть предоставлен в виде прямого кредита, т. с. кредита непосредственно самому участнику рынка как заемщику, либс в виде скрытого кредита, т. е. когда имеет место замещение участника рынка как кредитора в его долговом отношении с другим участником рынка, например путем покупки у такого кредитора имеющихся у нею ценных бумаг или иных денежных требований к другим участникам рынка.

С юридической точки зрения к кредитным операциям банка относятся только банковские кредиты участникам рынка как непосредственным заемщикам, так как кредитная операция, связанная с замещением кредитора в долговом отношении, юридически проявляется как купля-продажа, а нс кредитование.

По типу получателя банковские кредиты разделяются на потребительский кредит, или кредитование населения: коммерческий кредит, или кредитование коммерческих организаций; государственный кредит, или кредитование государства; межбанковский кредит, или кредитование других банков.

К основным (исходным) принципам банковского кредитования относятся возвратность; срочность; платность.

Банк осуществляет кредитную операцию на основе кредитного договора е клиентом-заемщиком. Кредитный договор является разновидностью договора займа. Заключение кредитного договора ведет к открытию кредитного, ил і ссудного, счета заемщику. Ссудные счета бывают простые и специальные. В последнем случае имеет место та или иная комбинация кредитного и расчетного счета.

Выдача банковского кредита сопровождается возникновением у банка кредитного риска, т. е. наличием возможности невозврата кредита и процентов по нему. Главным способом борьбы с кредитным риском у банка является принятие решения о кредитовании только при наличии правильной оценки кредитне 11 особ н ост и зае м щи ка.

В зависимости от уровня кредитоспособности заемщика банк при выдаче кредита принимает решение о способе, гарантирующем обеспечение его возврата. Основными такими способами могут быть: имущественный залог, поручительстве другого участника рынка, банковская гарантия.

Банк может предоставлять кредит несколькими способами. Это разовый кредит, т. с. заключение разового кредитного договора; открытие кредитной линии, т. с. заключение кредитного договора на некоторую совокупность предоставляемых кредитов (в пределах лимита): овердрафт, т. е. предоставление кредита в случае временного недостатка денег на расчетном счете

В общеэкономическом понимании кредитование — это долговое отношение между участниками рынка, т. е. отдача с последующим возвратом денег или вешей с уплатой за это процентного дохода.

Долговые отношения существовали на рынке и до возникио пения банков. Долговые отношения имеют место между участниками современного рынка и в настоящее время, минуя банки Такие отношения обычно оформляются договорами займа или путем^ выпуска (эмиссии) различного рода ценных бумаг (векселей, облигаций, акций), или в силу возникновения обязательств иными путями.

Развитие рынка потребовало появления общерыночного посредника в долговых отношениях — коммерческого банка, основным назначением которого стала специализация на кредитовании участников рынка Взаимное кредитование участников рынка постепенно уступило свое место их кредитованию со стороны банков.

Банковское кредитование это предоставление банком во временное пользование другим участникам рынка своих пассивов (ресурсов) за плату в виде процентног о дохода.

Главным отличительным признаком банковского кредитования как развитой формы заимствования временно свободных де- нежных ресурсов по-прежнему остается возврат ранее отданных денежных средств и получение процентного дохода ПС ним.

В целом с позиций процесса кредитования операции на рынке могут быть поделены на две большие группы:

К Юридическое кредитование. Это кредитование участников рынка исключительно со стороны банка па основе кредитного договора между ними.

2. Обшерыночное кредитование. Это взаимное кредитование участников рынка в существующих на рынке юридических формах: договор займа, уступка требования и др.

Типы кредитных операций банка

В зависимости от типа объекта, в форме которого может существовать банковская ссуда, современное банковское кредитование может осуществляться в виде (рис. 5 1):

• банковского кредита — это кредитование путем отдачи банком взаймы определенной суммы денег ь той или иной форме;
• финансового лизинга — это кредитование путем отдачі взаймы (в аренду) имущества, купленного банком. Арендная плата, которую банк получает в этом случае, обеспечивает одновременно и возврат исходной ссуды и процентный доход по пей.

В зависимости от формы предоставления или от формы существования денег банковский кредит может быть (рис. 5.2):

• денежным — это банковский кредит, предоставляемый непосредственно в виде определенной суммы денег;
• векселедатсльским — это банковский кредит, предоставляемый в виде заместителей денег на рынке, і е. ь виде векселей банка.