Виды залога

Важно не только определить критерий качества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.

Заклад является наиболее предпочтительным видом залога. Это связано с тем, что передача имущества во владение залогодержателю позволяет осуществлять наиболее действенный контроль за его состоянием. Кроме того, у банка появляется дополнительная гарантия погашения предоставленной ссуды. Ценности, принимаемые в заклад, должны обладать способностью к быстрой реализации, возможностью страхования и длительного хранения. Использование заклада сопряжено для кредитных организаций с определенными затратами и трудностями, т.к. вызывает необходимость осуществления такой несвойственной им функции, как хранение товарно-материальных ценностей. В развитых странах данные услуги выполняют для банков специальные организации - складские компании. В случае приема ценностей на хранение они выписывают складские квитанции, которые удостоверяют наличие обеспечения. Кредитные организации отдают предпочтение квитанциям без права передачи, которые выписываются на банк и дают возможность осуществлять более надежный контроль за обеспечением кредита, а в случае невозврата суды позволяют изъять ценности со склада. Зарубежный опыт хранения заклада постепенно начинает использоваться и в нашей стране.

При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к товарно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения. В качестве предметов заклада могут выступать валютные ценности, драгоценные металлы, ценные бумаги, художественные изделия, украшения и т.п.

Вместе с тем, заклад может оставаться по соглашению сторон на складах заемщика под замком и печатью кредитора. Поскольку в этом случае заемщик не имеет права использовать заложенные ценности, данный вид залога называется твердый залог.

Более распространенными видами залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке, предусматривающие что залогодатель (заемщик) не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать. Залог товаров в обороте (или залог с переменным составом) предусматривает право заемщика реализовывать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими ценностями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей, и несет за это ответственность. Под залог товаров в обороте кредитуются торговые, снабженческо-сбытовые и другие посреднические организации.

Залог товаров в переработке предусматривает право заемщика перерабатывать на своем оборудовании заложенное сырье и материалы. Однако залоговые обязательства будут распространяться на изготовленные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные. Под залог товаров в переработке обычно кредитуются предприятия агропромышленного комплекса, строительные и транспортные организации.

При оставлении залога у заемщика банк вправе периодически проверять его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения. Если предмет залога утрачен и заемщик не восстановил его или с согласия кредитора не заменил равноценным имуществом, то кредитная организация может потребовать досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства.

Залог товаров в обороте получил также название залога с переменным составом и широко применяется при кредитовании торговых организаций. Залог товаров в переработке используется при выдаче ссуд промышленным предприятиям, в частности, перерабатывающим сельскохозяйственное сырье.

Как отмечалось выше, в качестве залога могут выступать различные ценные бумаги. При выдаче ссуд под залог государственных ценных бумаг максимальная их сумма может достигать 95% стоимости ценных бумаг. К предметам залога относятся также векселя (торговые и финансовые). Главное требование к торговому векселю, как предмету залога, состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Также необходимо учитывать срок платежа по векселю, который не может быть короче срока выдаваемой ссуды. Максимальная сумма кредита под залог векселя по опыту ряда стран составляет 75-90% стоимости обеспечения.

Залоговое право              распространяется              и на              депозитные вклады,

находящиеся в том же банке, который выдает кредит. При получении кредита на текущие              производственные              нужды              предприятие может

использовать в качестве залога размещенные депозиты.

В качестве залога может применяться ипотека, т.е. залог недвижимого имущества. Объектом              ипотеки могут              быть              здания, сооружения,

оборудование, производственные комплексы, земельные участки, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома, гаражи и иные объекты, привязанные к определенному месту.

Закон РФ «О залоге» предусматривает, что заемщик может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. В соответствии со ст. 342 ГК РФ последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующим договором о залоге. Поэтому для банка, вступающего в кредитные отношения с заемщиком, очень важно выяснить, не находится ли уже в залоге передаваемое имущество.

В современной России ипотечное кредитование находится на начальном этапе развития, что связано с рядом объективных причин: неразвитостью законодательной базы, нерешенностью вопроса частной собственности на землю, проблемой обеспечения платежеспособности банка в условиях, когда наиболее предпочтительный срок ипотечного кредитования составляет примерно три года, а ресурсная база формируется, главным образом, за счет краткосрочных вложений.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо. Обычно гарантом выступает финансово устойчивое предприятие или организация, с которым заемщик имеет систематические производственные связи (например, поставщик или покупатель данного предприятия). Эта форма обеспечения делает необходимым сбор информации о кредитоспособности предприятия-гаранта. В современной России достоверный анализ финансового положения гаранта возможен, когда его расчетно-кассовое обслуживание осуществляет банк- кредитор. Это обстоятельство серьезно ограничивает сферу эффективного применения гарантий.

Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Банковская гарантия является самостоятельным, независимым от основного договора обязательством, исполнение которого она обеспечивает. В отличие от залога, поручительства, других способов обеспечения исполнения обязательств банковская гарантия сохраняет силу и в случае недействительности основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Ее независимость от основного договора проявляется и в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не приводит к прекращению обязательств, вытекающих из банковской гарантии. Также гарантия носит безотзывный характер: гарант вправе отозвать ее лишь в том случае, когда это предусмотрено договоренностью.

Особенно широко используются банковские гарантии при международных расчетах и получении международных кредитов. Указанные гарантии предоставляются в виде специального документа (гарантийного

письма) или надписи на векселе (аваль). Центральный банк РФ ограничил

206

общую сумму выдаваемых банком гарантий размером его собственного капитала.

В настоящее время в России широко применяется предоставление гарантии одним банком другому при выдаче последним кредита клиенту первого банка. Такая ситуация возникает в связи с отсутствием у первого банка свободных средств для предоставления кредита своему клиенту, а также когда выдача крупной суммы кредита нарушает ликвидность его баланса. При выдаче гарантии банк не утрачивает связи с клиентом, хотя и не кредитует его. Одновременно банк-гарант имеет определенный доход.

Поручительство применяется при взаимоотношениях банка, как с юридическими, так и физическими лицами. По договору поручительства третье лицо - поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Применительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним поручитель обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени. В договоре может быть определена максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель. Использование этой формы обеспечения возвратности кредита требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. В нашей стране поручительство нашло широкое применение при выдаче долгосрочных кредитов населению.

В практике некоторых стран с рыночной экономикой в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяются уступка требований (цессия) и передача права собственности.

Уступка (цессия) - это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность ) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность.

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику (цеденту). При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передать полученную сумму банку. Естественно, заемщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Однако для банка тихая цессия связана с большим риском, т.к., во-первых, средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на счета заемщика; во-вторых, заемщик может уступить требование несколько раз; в- третьих, заемщик может уступить уже не существующие требования.

Банки Г ермании, кроме уступки индивидуальных требований, используют общую и глобальную цессии. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного

периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20-40% стоимости уступленных требований.

Для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна или нецелесообразна. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей и не имеет права самостоятельно распоряжаться ими.

В качестве объектов обеспечения ссуд могут выступать как отдельные предметы (например, автомашина), так и совокупность предметов, находящихся на одном складе или в цехе (товары, запасы материалов, полуфабрикатов).

Банк при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Однако эта проверка не уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности. Кредитор во многом зависит от честности заемщика, у которого находится объект обеспечения ссуды. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20-50% его стоимости.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).