ВВЕДЕНИЕ

Ваши двери открыты для самых разных людей, однако вы должны возвести стену перед мошенничеством. Не открывайте депозитный счет незнакомому человеку, если он не представится должным образом, иначе может оказаться, что вы невольно поддерживаете негодяя, который использует чековую книжку, полученную от вас, чтобы мучить десяток невинных людей.

Джордж Рэй. Сельский банкир: его клиенты, заботы и работа.

Из сорокалетнего опыта (1886)7

Выявленные случаи большой коррупции8, масштаб расхищения государственных средств и их влияние на доверие к финансовым институтам стали причиной более пристального внимания к деловым отношениям с участием политически значимых лиц с целью уменьшить потенциальные риски коррупции и отмывания денег, ассоциирующиеся с такими клиентами. Риск, связанный с отмыванием денег, для политически значимых лиц — людей, выполняющих или выполнявших важные публичные функции, а также членов их семей и лиц из ближайшего окружения — считается более высоким из-за того, что эти лица могут, злоупотребляя своим положением и влиянием, совершать преступные деяния: брать и вымогать взятки, присваивать государственное имущество, а затем легализовать доходы с помощью внутригосударственных или иностранных финансовых структур9. Безусловно, большинство политически значимых лиц не занимаются незаконной деятельностью; однако все политически значимые лица — вне зависимости от страны происхождения, природы деловой деятельности или статуса — потенциально имеют возможность злоупотребить своим положением.

И хотя коррумпированные политически значимые лица составляют небольшую долю политиков, действия единственного коррумпированного политически значимого лица могут оказать несоразмерно огромное влияние на судьбу страны, а иногда и целого региона. Подсчет сумм, украденных и отмытых коррумпированными политически значимыми лицами, задача сложная10.

Такие масштабы коррупции ведут к деградации и потере доверия к общественным институтам, снижают доходы государства, ухудшают инвестиционный климат и разрушают механизмы социальной защиты. Потоки «грязных» денег наносят ущерб репутации финансовых институтов и подрывают веру в целостность финансовой системы. Действенный правовой режим взаимодействия с политически значимыми лицами является важной составляющей предотвращения большой коррупции, поскольку усложняет отмывание доходов. Такой правовой режим помогает выявить движение доходов от коррупции, вести аудиторские проверки и в итоге облегчает процесс возвращения этих денег.

В обзоре «Надлежащая проверка клиентов банков», выпущенном в 2001 г. Базельским комитетом по банковскому надзору, концепция политически значимых лиц была введена органами банковского надзора для обозначения категории лиц, подвергающих банк значительным репутационным и юридическим рискам13. В этой работе признавалась необходимость оказания консультационной помощи при возникновении риска, который представляют политически значимые лица: «очевидно, что начало или поддержание деловых отношений является нежелательным, неэтичным и несовместимым с буквой и духом добросовестной банковской практики, если банк знает или предполагает, что источником средств служит коррупция или злоупотребление государственными активами»14.

В конце концов международное сообщество приступило к деятельности по снижению потенциальных рисков, связанных с политически значимыми лицами. В 2003 г. FATF, международная организация по борьбе с отмыванием денег, приняла ряд превентивных мер, направленных на выявление таких лиц и более тщательное отслеживание их транзакций.

Правовые акты по противодействию отмыванию денег (ПОД), особенно положения о политически значимых лицах, различаются по своему охвату в зависимости от установленных стандартов17. Согласно любому из них государство должно добиться от финансовых институтов признания политически значимых лиц клиентами высокого риска и соответственно использовать для их выявления более жесткие меры проверки при открытии счета и текущем контроле за движением средств, а также информировать о подозрительных сделках. Ниже приведены выдержки из Конвенции ООН против коррупции и 40+9 Рекомендаций FATF. В приложении 3 дана сравнительная таблица определений и требований по надлежащей проверке, предусмотренных в международных стандартах и законодательстве Европейского союза.

Конвенция ООН против коррупции Статья 52 1.

[...] каждое государство-участник принимает такие меры, какие могут потребоваться, в соответствии с его внутренним законодательством, с тем чтобы потребовать от финансовых учреждений, на которые распространяется его юрисдикция, проверять личность клиентов, принимать разумные меры для установления личности собственников — бенефициаров средств, депонированных на счетах с большим объемом средств, и осуществлять более жесткие меры контроля в отношении счетов, которые пытаются открыть или которые ведутся лицами, обладающими или обладавшими значительными публичными полномочиями, членами их семей и тесно связанными с ними партнерами или от имени любых вышеперечисленных лиц.

финансовым учреждениям вести дела с любым законным клиентом (курсив наш. — Авт.). 2.

[...] с целью содействия осуществлению мер, предусмотренных в пункте 1 настоящей статьи, каждое государство-участник в соответствии со своим внутренним законодательством и руководствуясь соответствующими инициативами региональных, межрегиональных и многосторонних организаций по противодействию отмыванию денежных средств:

а) издает рекомендательные указания применительно к тем категориям физических или юридических лиц, в отношении счетов которых от финансовых учреждениях, на которые распространяется его юрисдикция, будет ожидаться применение более жестких мер контроля, к видам счетов и операций, которым следует уделять особое внимание, и к надлежащим мерам по открытию и ведению счетов, а также ведению отчетности по счетам, которые следует принять в отношении таких счетов;

б) в надлежащих случаях уведомляет финансовые учреждения, на которые распространяется его юрисдикция, по просьбе другого государства-участника или по своей собственной инициативе, о личности конкретных физических или юридических лиц, в отношении счетов которых от таких учреждений будет ожидаться применение более жестких мер контроля, в дополнение к тем лицам, личности которых финансовые учреждения могут установить в ином порядке.

Рекомендация 6 из 40 Рекомендаций FATF: В отношении политически значимых лиц в дополнение к обычным процедурам надлежащей проверки банки должны:

а) иметь соответствующие системы управления риском, чтобы определять, является ли клиент политически значимым лицом;

б) получать санкцию высшего руководства на установление деловых отношений с такими клиентами;

в) предпринимать разумные меры по установлению источника благосостояния и источника средств;

г) осуществлять более жесткий текущий контроль деловых отношений.

FATF «Глоссарий определений, используемых в методологии»

определяет политически значимых лиц как «лиц, которые выполняют или на которых были возложены важные публичные функции в иностранных государствах, например главы государств или правительств, крупные политики, старшие должностные правительственные, судебные или военные должностные лица, старшие должностные лица государственных корпораций, видные деятели политических партий и др. Деловые отношения с членами семей или лицами из ближайшего окружения несут репутационные риски, аналогичные рискам, связанными с самими политически значимыми лицами. Это определение не должно распространяться на чиновников среднего и низшего ранга вышеупомянутых категорий».

В марте 2009 г. страны, входящие в Большую двадцатку, призвали к выполнению стандартов по политически значимым лицам в целях противодействия коррупции, а также выявления потоков доходов от коррупции и противодействия им на заседании Рабочей группы по усилению международного сотрудничества и содействию целостности финансовых рынков18. В сентябре 2009 г. главы государств Большой двадцатки призвали к ратификации КООНПК и попросили FATF сосредоточиться на выявлении доходов от коррупции и противодействии отмыванию денег посредством ужесточения стандартов проверки клиентов, определении бенефициарной собственности и прозрачности операций19. FATF будет рассматривать эти вопросы в процессе подготовки к четвертому раунду взаимных оценок.

Другие группы, такие как Wolfsberg Group, выпустили свои руководящие документы и рекомендации20. Частный сектор предложил продукты, которые должны помочь банкам в идентификации политически значимых лиц, такие как базы данных по политически значимым лицам и программное обеспечение по сбору информации, необходимой для оценки соответствующих рисков.