Тема 2. Документування та документообіг

Документи за характером здійснення операції поділяються на:

o касові видаткові та прибуткові,

o меморіальні (за безготівковими перерахуваннями)

o Документи за позабалансовими рахунками

Документи, що складаються клієнтами : меморіальні і касові

§ Меморіальні – це платіжні доручення, чеки, акредитиви (безготівкові)

§ Касові – касові чеки, заяви на переказ готівки, супровідні відомості з інкасування готівки

Документи, що складаються працівниками банку бувають

O Касові – ПКО, ВКО

O Меморіальні – меморіальні ордери, розпорядження кредитного та інших відділів про видачу позик…

O Позабалансові – Ордери, за позабалансовими рахунками, прибуткові та видаткові