Організація аналітичного обліку в банку
Аналітичний облік – це детальний облік. Основними параметрами аналітичного обліку є обов’язкові та необов’язкові параметри.
Обов'язкові – загальні та спеціальні. Вводяться з урахуванням вимог НБУ.
Це інформація про нового контрагента і коли відкривається аналітичний рахунок. Загальні обов’язкові параметри застосовуються до усіх рахунків. Спеціальні обов’язкові параметри застосовуються до окремих груп аналітичних рахунків залежно від їх економічного змісту. Сюди відносять такі: нарахування %, вид позички, цільове її спрямування, види забезпечення, початковий термін, дата повернення. Для депозитних рахунків: дата розміщення, дата повернення. Для рахунків доходів і витрат входить чи ні в обчислення бази оподаткування необов’язкові параметри визначаються банком самостійно. Всі номери рахунків аналітичного обліку формуються за такою схемою:АААА (4) - номер балансового рахунку
К (1) - ключовий розряд. Розраховується для кожного рахунку
ЕЕЕЕЕЕЕЕЕ (9)- інформація про аналітичний рахунок. Визначається банком самостійно
Мін – 5, Мах – 14 знаків
Регістром аналітичного обліку є всі особові документи та первинні документи. Особові рахунки друкуються в 2-х примірниках. 1-зберігається в банку.
2600 К 118331946
|
1371 3 371371371 14 - мах кількість знаків 
2800 0 378911786 - це все додається і = 60 + 14 = 74 4*7=
Синтетичний облік – це узагальнюючий. Регістрами синт. обліку є всі звітні баланси, всі касові прибуткові та видаткові журнали.
Управління господарством вимагає узагальнення даних. Цей прийом називається звітністю. Однією з форм звітності є баланс. Він складається відповідно до номенклатури відповідно Плану рахунків. Періодичність узагальнення може бути щомісячною, щоквартальною, річною.
Баланс, складений за скороченою формою має назву балансовий звіт. Він тісно пов'язаний зі звітом про фінансові результати.
Еще по теме Організація аналітичного обліку в банку:
- Тема 1. Організація системи обліку в банках
- Створення та організація діяльності комерційного банку
- 1. Організація обліку виконання бюджету
- 1. Організація обліку виконання бюджету.
- 1. Організація обліку виконання бюджету.
- Тема 5. Облік кредитних операцій в банку
- 7.1. Організація обліку виконання бюджету в фінансових органах
- Організація бухгалтерського обліку в органах Державного казначейства
- 8.1. Організація бухгалтерського обліку в Державному казначействі, його принципи, завдання
- Глава 7. Організація і порядок обліку виконання бюджету
- 8.11.2. Санація комерційного банку . Функціонування банку в режимі фінансового оздоровлення
- Моделі обліку. Елементи методу бухгалтерського обліку при комп'ютеризації.
- 5.3. Порядок відкриття аналітичних рахунків за доходами місцевих бюджетів
- «Формула Лернда Хенда» як аналітичний інструмент економічного аналізу права
- 2.3. Аналітична оцінка методів управління фінансовими ризиками
- 2.1. Аналітична оцінка фінансових ризиків підприємств з урахуванням специфіки їхньої діяльності
- 2. 1. Організаційно-аналітичне забезпечення соціального розвитку територіальних громад
- 2.1. Використання інформаційних технологій в організації інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності органів державного управління
- Розділ 3. Аналіз ситуацій з використанням аналітичного інструментарію економічної теорії права