3.1. Понятие, виды кредитов и займов

В современных условиях хозяйствования нормальная деятельность организации невозможна без периодического привлечения дополнительной поддержки в виде заемных средств (кредитов и займов).

Кредит (ссуда, долг) - это система экономических отношений между различными юридическими и физическими лицами, возникающие при передаче в долг денег или товаров во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности.

Кредитно-расчетные отношения организации с банками строятся на добровольной основе и обоюдной заинтересованности партнеров.

Организация имеет возможность получать кредиты, если она является: юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и собственные оборотные средства. Порядок выдачи и погашения кредитов определяется законодательством и регулируется кредитным договором.

Кредитный договор - это целенаправленный документ, который составляется под исполнение конкретных условий контракта.

Перед заключением кредитного договора банк тщательно анализирует платежеспособность организации, изучает ее возможности в установленные сроки погасить кредит и упла­тить проценты. Иногда практикуется выезд банковского ра­ботника в организацию с целью выяснения поставленных выше вопросов.

В зависимости от целевого назначения и сроков предостав­ления существуют различные виды кредитов.

Кредит банковский - кредит, предоставляемый банковски­ми учреждениями в форме денежных ссуд на условиях возврат­ности и с уплатой процентов.

Кредит вексельный - кредит, предоставляемый банка­ми держателям векселей и поставщиками — своим покупа­телям.

Кредит государственный - это совокупность кредитных от­ношений, в которых государство выступает в качестве заемщи­ка (нередко выступает и кредитором в системе международного кредита).

Кредит долгосрочный — кредит, предоставляемый на длительные сроки, т.е. свыше одного года; используется на инвестиции производственного и социального характера (расширение производства, реконструкцию, строительство и др.).

Кредит ипотечный - ссуда под залог недвижимости.

Кредит коммерческий - кредит, предоставляемый продав­цом товара покупателю в форме отсрочки платежа.

Кредит работникам - кредит, предоставляемый работни­кам на индивидуальное жилищное строительство, на строи­тельство садовых домиков и другие цели, а также для покупки потребительских товаров на условиях возврата и с уплатой процентов.

Кредит краткосрочный - кредит, предоставляемый на срок до одного года и используемый на закупку материально-производственных запасов и на нужды текущей деятельности организации на условиях возвратности и с уплатой процентов.

Заем - это договор, в силу которого одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность и оперативное управление деньги или вещи на условиях возврата с уплатой процентов или без уплаты таковых. Сторонам договора могут быть юридические и физические лица, кроме банков.

С момента передачи денег (или вещей) заимодавцем заемщику возникают определенные заемные обязательства, и договор считается оформленным (заключенным).

Кредиты и займы имеют некоторые отличительные особенности:

1. Кредитный договор вступает в силу с момента его подписания, и заемщик в праве обязать кредитора выдать ему кредит, за исключением случаев:

когда после подписания договора обнаружились факты свидетельствующие о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (например, заемщик признан неплатежеспособным или находится на грани банкротства);

если заемщик нарушает условия договора целевого исполь­зования заемных средств. Заемщик при этом имеет право отка­заться от получения кредита полностью или частично, если он своевременно до установленного договором срока его предос­тавления доведет до сведения кредитора это свое намерение, если иное не предусмотрено кредитным договором.

2. Предметом кредитного договора могут быть только деньги (по договору займа деньги и вещи).

3. Кредитный договор должен быть составлен только в пись­менном виде (заемный договор может быть оформлен в пись­менном виде, а может и не быть).

4. В роли кредитора может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию ЦБ РФ на совершение такого рода операций. Сторона­ми договора займа могут быть любые юридические и физические лица.

5. Основными факторами при определении процентной ставки по кредитам являются: ставка рефинансирования ЦБ РФ, который предоставляет кредиты коммерческим банкам и прочим кредитным учреждениям, и размер банковское надбавки (маржи) в зависимости от спроса на денежные ре­сурсы.

Договор займа предполагает установление или неустановле­ние процента за пользование денежными средствами. Размер процентов определяется по договоренности сторон; как прави­ло, он устанавливается с учетом местонахождения заемщика к ставки рефинансирования.