История возникновения и развития страховых отношений. Роль и значение страхования в обществе

Страховые отношения имеют глубокие общеисторические корни. В страховании реализуются общественные и личные потребности в страховой защите от различных неблагоприятных явлений и случайностей.

Страховые отношения известны с древности. Тогда основной формой страхования была страховая взаимопомощь (2 тысячелетие до н.э.)

- заключение соглашения между участниками сухопутного или морского каравана о совместном несении убытков от нападения разбойников, краж и т.п. (Талмуд, Вавилония - Законы царя Хаммурапи, Др. Греция

- о. Родос - система распределения ущерба на случай общей аварии^[110] - используется и сейчас). Коллективная взаимопомощь обеспечивалась взаимными обязательствами и носила неденежный характер. Взаимное страхование в Древнем Риме применялось различными организациями (корпорациями, коллегиями), объединявшими своих членов на основе

профессиональных, материальных и личных интересов (Устав Лану- вийской коллегии - 133 г. н.э. - обеспечение достойного погребения раба).

В период средневековья возникают страховые гильдии (купеческие) и страховые цехи (ремесленные); охранные гильдии - их задача: защита членов гильдии и их имущества, взаимопомощь в чрезвычайных обстоятельствах. Существовала значительная опасность гибели имущества и строений от пожаров и стихийных бедствий. В 1310 г. в г. Брюгге образована «Страховая палата»^{[111] [112]}. Этот этап назван гильдейско-цеховым¹² .

Таким образом, в результате своей эволюции страхование прошло путь от простых соглашений о взаимопомощи до разделения его на имущественное и личное.

Потребность в страхование выросла в эпоху великих географических открытий, которая была и периодом развития судоходства и возникновения новых международных рынков торговли, увеличивается потребность в защите имущественных интересов судовладельцев и купцов.

В обществе существует тесная зависимость страхования и предпринимательства. Можно рассматривать страхование как форму обеспечения обязательств предпринимателя. Многие кредитные сделки на Западе (до 90 - 95 %) опосредованы страховыми услугами: страхованием ответственности за непогашение кредита или личным страхованием. Однако следует учесть, что полностью устранить предпринимательский риск невозможно.

Во второй половине XIX в. появились страховые объединения типа картелей и концернов, состоящие из нескольких страховых обществ. В XX в. до 50-х гг. в страховании господствовали процессы дифференциации и специализации, затем - интеграция, укрупнение, сочетание многообразия видов и вариантов - «интернационализация».

Для развития страхование необходим ряд условий:

- Наличие совокупности специализированных организаций, которые занимаются страхованием - предложение.

- Наличие большого круга юридических и физических лиц, которые имеют потребность в страховании - спрос.

- Заинтересованность государства в страховании как механизме поддержания надлежащего уровня общественного воспроизводства и возможности покрытия затрат и убытков физических и юридических лиц за их собственный счет - регулирование.

Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей^[113].

Итак, страхование становится практически единственным и наиболее эффективным способом возмещения вероятного ущерба. В настоящее время создаются объективные предпосылки для расширения сферы страховой деятельности, возникает необходимость ее реформирования с позиций рыночного развития экономики.

Общие принципы страхования в Российской Федерации изложены в главе 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (принят Государственной думой 22.12.1995) и в Федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 от 27.11.1992 (в ред. № 172-ФЗ от 10.12.2003 с изм. и доп.).

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием^[114].

Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Задачами организации страхового дела являются: проведение единой государственной политики в сфере страхования; установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность іраждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации^[115].

Основными участниками страхового процесса являются:

Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, имеющие государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования, перестрахования, взаимного страхования.

Страхователи - юридические и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования добровольно или вступающие в отношения со страховщиком в силу закона.

Другие участники страхового процесса будут рассмотрены в п. 5.3.

Таким образом, страхование как часть финансов по своей сути представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных и иных интересов его участников от случайных событий, возникающих в частной и хозяйственной

жизни, сопровождающихся появлением ущерба. Довольно часто страхование трактуется как система (институт) финансовой защиты.

Рассмотрим также некоторые понятия, раскрывающие суть страховых отношений^[116].

Страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Такое событие должно обладать признаками вероятности и случайности наступления.

Страховой случай - совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Страховое событие - событие, указанное в договоре страхования, по поводу наступления которого заключен договор.

Страховая ответственность - обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховое обеспечение при оговоренных последствиях произошедших страховых случаев.

Страховая сумма - денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховая премия (страховые взносы) - плата за страхование, уплачиваются страхователем обычно в валюте Российской Федерации. Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон, а по обязательному страхованию устанавливается в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Страховая выплата - сумма денег, выплачиваемая страховщиком страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) по условиям договора страхования при наступлении страхового случая.

Характеризуя страхование, нельзя обойти вниманием понятие «страховая защита». По мнению В.В. Шахова, страховая защита - это объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности

и устойчивости достигнутого уровня жизни. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками¹²⁵:

• случайным характером наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

• выражением ущерба в натуральной или денежной форме;

• объективной потребностью возмещения ущерба;

• реализацией мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.

В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты.

В литературе присутствует также и иной взгляд на данную категорию¹²⁶. Страховая защита представлена как один из путей защиты общества от рисков (другой путь - это мероприятия, снижающие ущерб от рисков). Она состоит из нескольких элементов и включает натуральные и финансовые страховые резервы государства, обеспечивающие в необходимых случаях страховую защиту собственности и личности; именно за счет этих средств осуществляется ликвидация и компенсация ущерба от форсмажорных обстоятельств и событий; индивидуальная страховая защита собственности и личности, включающая фонды социального обеспечения и личные сбережения граждан.

Если первая позиция считает страховую защиту экономической категорией и подчеркивает ее объективный характер, то вторая точка зрения базируется на субъективном подходе к финансам и страхованию как части финансов. Нам ближе объективный подход.

Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ. Исторически первой организационной формой материального воплощения экономической категории страховой зашиты был натуральный страховой фонд.

Новое качество страховой фонд получил в связи с выделением из товарного обращения специфического товара - денег. Денежная форма страхового фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего внутриотраслевой хозяйственный оборот, в средство воздействия и гарантии развития межотраслевого хозяйственного оборота. ^{[117] [118]}

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд^[119]. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, между природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.

Существует две теории страхового фонда: Марксова и амортизационная.

Марксова теория страхового фонда представляет собой совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым источником образования страхового фонда служит прибавочная стоимость. Эта теория получила развитие в основном научном труде К. Маркса - «Капитале», где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления и служит ли он фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства - зависит от случайности. Отсюда делался вывод, что расходы на страхование (т.е. на создание страхового фонда) должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

На практике в ряде стран это указание основоположника марксизма трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.

Амортизационная теория страхового фонда - это совокупность научных взглядов, возникших на рубеже XIX - XX вв., согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были в наиболее общей форме сформулированы и научно обоснованы видным немецким ученым Адольфом Вагнером. Согласно идее А. Вагнера, страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Амортизационная теория страхового фонда характеризует закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. А. Вагнер указывал на то, что

страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам.

Советская экономическая наука в силу господствующей в то время идеологии абсолютизировала истинность Марксовой теории страхового фонда и критиковала псевдонаучность амортизационной теории страхового фонда, где затраты на страхование относились к издержкам производства.

По современным научно-теоретическим представлениям страховой фонд - это средства, изъятые из национального дохода и совокупного общественного продукта. В целом абсолютный размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Объективные условия производства выступают определяющей основой содержания страхового фонда.

Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы наряду с целевым страховым использованием на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают:

- комплексность,

- многообразие организационных форм,

- учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности,

- учет экономических интересов всех участников страхового процесса,

- государственное регулирование этих процессов.

Многообразие организационных форм страхового фонда служит основой для раскрытия многогранности экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательства страховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслима эффективная рыночная экономика.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Можно выделить следующие:

• фонд самострахования;

• страховой фонд страховщика;

• централизованный страховой (резервный) фонд.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет

общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных ава-

рий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это - стратегические запасы. Централизованный страховой фонд в денежной форме - это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства, право распоряжаться ими принадлежит правительству.

Фонд самострахования - создается в децентрализованном порядке каждым самостоятельно хозяйствующим субъектом (преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта - семенные, продовольственные, фуражные и другие фонды). Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования (резервный фонд на предприятии). Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства. С позиций экономической целесообразности временно свободные средства резервного фонда должны находиться в ликвидной форме.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников (их взносов) - предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником уплачиваются обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели - на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Достаточность (эквивалентность) объема денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. Страховой фонд страховщика отличается значительной мобильностью, так как позволяет достигать высокой эффективности использования средств методом раскладки убытков на всех участников создания страхового фонда.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами.

Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками. Страховые правоотношения основываются на материальных условиях бытия. Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционированных государством, составляет страховое право.

При организации страхового фонда страховщик учитывает взаимосвязь и взаимозависимость между случайностью и необходимостью. Важным вспомогательным средством для исследования этой зависимости выступает статистика. Организация страхового фонда страховщика опирается на действие закона больших чисел и систему актуарных расчетов.

5.2.