Механизм наличных и безналичных расчетов

Расчеты - это система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Они делятся на на­личные и безналичные. Организация наличного денежного об­ращения регламентируется Положением Банка России «О пра­вилах организации наличного денежного обращения на терри­тории Российской Федерации» от 5 января 1998 г.

Все предприятия и организации обязаны хранить свои денеж­ные средства в банках. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассо­вую книгу. При осуществлении расчетов наличные деньги при­нимаются у населения с обязательным применением контроль­но-кассовых машин. Расчеты между юридическими лицами проводятся в безналичном порядке через учреждения банков. Пре­дельный размер расчетов наличными деньгами между юридичес­кими лицами в России установлен с 21 ноября 2001 г. в сумме 60 тыс. руб. по одному платежу за один кассовый день. По Указу Президента РФ «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения» от 8 августа 1996 г. № 1212 предприятия могут получать наличные денежные средства в бан­ках или других кредитных учреждениях только с расчетного (те­кущего) или бюджетного счетов. Предприятие имеет право по­лучать наличные деньги на оплату труда, хозяйственные нужды, командировочные расходы, выдавать наличные деньги под от­чет на хозяйственно-операционные нужды.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предпри­ятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих предприятий. Наличные деньги мо­гут сдаваться организациями через инкассаторские службы уч­реждений банков. Порядок и сроки сдачи наличных денег могут быть различными: ежедневными, в конце рабочего дня или на следующий день (при отсутствии вечерней инкассации), один раз в несколько дней (если в населенном пункте отсутствуют учреж­дения банка).

Предприятия в своих кассах могут иметь наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями предприятий, и обязаны сдавать в банк всю де­нежную наличность сверх установленных лимитов в сроки, со­гласованные с учреждением банка.

• за неоприходование в кассу денежной наличности - штраф в трехкратном размере неоприходованной суммы;

• за осуществление расходов сверх установленных предельных сумм - штраф в двухкратном размере произведенного платежа;

• за несоблюдение действующего порядка хранения свобод­ных денежных средств, а также за накопление в кассах наличных денежных средств сверх установленных лимитов - штраф в трех­кратном размере сверхлимитной кассовой наличности.

Эти санкции применяются в соответствии с Указом Прези­дента Российской Федерации «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» от 23 мая 1999 г. № 1006.

Безналичные расчеты. Порядок этих расчетов определен По­ложением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. № 2-П. Платежи между юридическими лицами в подавляющем большинстве случаев осуществляются безналично. Все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банке. Расчеты осуществляются только че­рез банк. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней.

Основой безналичных расчетов являются межбанковские рас­четы. Поручение на зачисление и списание средств называется авизо. Оно бывает кредитовое (зачисление средств) и дебетовое (списание средств).

Юридические лица открывают для расчетов расчетные, теку­щие и валютные счета. Организации заключают с банком дого­вор банковского счета. Банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, перечислять и выдавать суммы со счета, проводить другие операции по счету.

На оплату счета требуется согласие клиента - акцепт.

При наличии на счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, списание этих средств со счета осуществляется в порядке календарной очередности. При недо­статочности средств на счете списание денежных средств произ­водится в порядке следующей очередности (ст. 855 ГК РФ):

1) по исполнительным документам, предусматривающим выплаты денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, требований о взыскании алиментов;

2) по исполнительным документам, предусматривающим выплаты выходных пособий и оплату труда работающим по тру­довому договору, выплату вознаграждений по авторскому дого­вору;

3) оплата труда работающим по трудовому договору, а так­же отчисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхо­вания и фонды обязательного медицинского страхования;

4) платежи в бюджет и во внебюджетные фонды;

5) по исполнительным документам для удовлетворения дру­гих денежных требований;

6) по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Конституционный суд Российской Федерации принял реше­ние об изменении очередности платежей: сначала должны быть уплачены налоги в бюджет и внебюджетные фонды, а потом - заработная плата.

В случае, если банк списал денежные средства со счета клиен­та, но оплату не произвел, коммерческий банк обязан уплатить клиенту проценты за кредит в размере действующей в данном банке процентной ставки по краткосрочным кредитам плюс 10%. Кроме того, коммерческий банк платит штраф в процентах от несвоевременно или неправильно зачисленной суммы за каждый день задержки.

Списание средств со счета осуществляется на основании рас­четных документов, установленных законодательством. Хозяй­ствующие субъекты свободны в выборе форм безналичных рас­четов. Обязательным является соблюдение принципов срочности и обеспеченности платежа.

В России установлено несколько форм безналичных расчетов, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.

Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение -

это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежные поручения могут использоваться для предва­рительной и последующей оплаты товаров или для осуществле­ния периодических платежей.

При предварительной оплате товаров расчеты совершаются по следующей схеме. Покупатель представляет в свой банк платежное поручение, банк списывает деньги со счета покупателя и направля­ет их в банк продавца. Банк продавца зачисляет деньги на счет про­давца, сообщает ему об этом, поставщик отгружает товары.

При последующей оплате товаров схема расчетов выглядит иначе. Поставщик поставляет товар. Покупатель передает пла­тежное поручение в банк покупателя, средства списываются со счета покупателя, переводятся в банк поставщика и зачисляются на счет последнего. Банк поставщика извещает его о зачислении денег на его счет.

Платежное поручение действительно в течение 10 календар­ных дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимает­ся). Поручения принимаются банком независимо от наличия средств на счете.

Если на счете отсутствуют деньги, то платежное поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика. Допускается частичная оплата пла­тежного поручения. При этом на платежном поручении делается отметка «Частичная оплата» и используется платежный ордер.

Расчеты платежными поручениями используются при равно­мерных и постоянных поставках товаров, при авансовых плате­жах, частичных платежах по крупным сделкам, для перевода де­нежных средств через предприятия связи (пенсии, заработная плата и т.п.), по нетоварным операциям (платежи в бюджет, по­гашение банковских ссуд и т.п.) и др.

Основное преимущество расчетов платежными поручениями - быстрый и простой документооборот.

Расчеты аккредитивами. Аккредитив - условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк-эмитент может произвести платеж продавцу при выполнении им условий аккредитива.

Расчеты аккредитивами имеют целый ряд преимуществ.

1. Расчеты производятся только с одним поставщиком.

2. Срок аккредитива не регламентируется законодательством, а устанавливается в хозяйственном договоре.

3. Платеж производится по месту нахождения поставщика.

4. Платеж гарантирован предварительным депонированием собственных средств плательщика или предоставлением банков­ской гарантии. Двум видам гарантий соответствуют два вида расчетов аккредитивами.

5. Возможно присутствие уполномоченного покупателя в ме­сте нахождения поставщика, который дает согласие на выплату денежных средств с аккредитива поставщику.

6. Денежные средства выплачиваются с аккредитива только при условии соблюдения поставщиком условий выставления ак­кредитива и условий хозяйственного договора.

7. Выплата с аккредитива наличных денег не разрешается.

Аккредитивы бывают документарные и денежные. Денежный

аккредитив - именной документ, адресованный банком-эмитен­том другому банку и содержащий приказ о выплате денег в опре­деленный срок. Документарный аккредитив используется для расчетов за товары.

Схема расчетов аккредитивами с предварительным депониро­ванием средств. Покупатель передает в свой банк заявление о выставлении аккредитива и платежное поручение о депонирова­нии средств, банк списывает средства со счета покупателя, пере­водит их в банк поставщика, средства зачисляются на счет «Акк­редитивы». Банк поставщика сообщает поставщику об открытии аккредитива, поставщик отгружает товары, передает счета и от­грузочные документы в свой банк, банк поставщика списывает средства со счета «Аккредитивы» и зачисляет на счет поставщи­ка. Банк поставщика сообщает банку покупателя, а тот в свою очередь покупателю об использовании аккредитива.

Схема расчета аккредитивами с предоставлением банком по­купателя гарантии платежа. Покупатель передает в банк заяв­ление на открытие аккредитива под гарантию банка, открытие аккредитива отражается по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка». Банк покупателя сообщает банку постав­

щика об открытии аккредитива под гарантию банка, который в свою очередь извещает об этом поставщика. Последний отгру­жает товар и передает отгрузочные и расчетные документы в свой банк, который зачисляет деньги на счет поставщика. Дебетовое авизо направляется в банк покупателя, который списывает день­ги со счета покупателя. При отсутствии денег на счете покупате­лю выдается кредит. Банк покупателя извещает своего клиента о списании денег с его счета.

Аккредитивы бывают отзывные и безотзывные, покрытые и непокрытые, переводные или трансферабельные, револьверные или возобновляемые.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведом­ления продавца. Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без предварительного согласия бенефициара.

Покрытый или депонированный аккредитив - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент депонирует собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит на от­дельном счете. Непокрытый аккредитив (гарантированный) не сопровождается депонированием средств на отдельном счете, но имеет гарантию платежа.

Переводной аккредитив позволяет торговому посреднику пе­редать свое право на получение средств с аккредитива клиента какому-либо поставщику, не раскрывая при этом названия фак­тического покупателя. Аккредитив может быть переведен толь­ко один раз. Револьверный аккредитив выставляется на сумму, ко­торая остается неизменной в течение оговоренного времени. При списании такой суммы ее полный объем восстанавливается не­медленно.

В России могут открываться покрытые или непокрытые, от­зывные или безотзывные аккредитивы. Остальные виды аккре­дитивов используются при международных расчетах.

Главное преимущество расчетов аккредитивами - гарантия платежа. Эта форма расчетов используется в том случае, если поставщик не уверен в платежеспособности покупателя. Недо­статок такой формы расчетов - отвлечение денежных средств из оборота покупателя.

Расчеты чеками. Эти расчеты регламентируются Гражданским кодексом Российской Федерации.

Расчеттый чек - это документ, содержащий приказ чекодате­ля банку о выплате указанной в нем суммы чекодержателю. Чек

обязательно должен иметь покрытие. Он является ценной бума­гой и должен иметь следующие реквизиты:

• наименование «Чек»;

• поручение плательщику выплатить определенную сумму;

• наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

• указание валюты платежа, даты и места составления чека;

• подпись лица, выписавшего чек.

Отсутствие в чеке хотя бы одного из указанных реквизитов лишает чек его силы.

Различают расчетные и денежные чеки. Денежные чеки ис­пользуются для выплаты чекодержателю наличных денег в банке (заработная плата, командировочные и т. п.). Расчетные чеки ис­пользуются для безналичных рачетов.

Расчеты чеками осуществляются по следующей схеме. Для получения чековой книжки предприятие представляет в свой банк заявление и платежное поручение на сумму лимита чековой книж­ки. Банк списывает эту сумму с расчетного счета предприятия и депонирует ее на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Банк выдает предприятию чековую книжку с указанием депони­рованной им суммы. В пределах этой суммы предприятие может выписывать чеки. Вместе с чеками банк выдает клиенту иденти­фикационную карточку, в которой содержатся образец подписи, паспортные данные чекодателя, номер его счета, наименование юридического лица. При покупке товаров или оплате услуг по­купатель расплачивается чеком.

Расчеты чеками выгодны поставщику, так как они гаранти­руют платеж, но не выгодны покупателю, так как средства отвле­каются из его оборота на длительный срок.

Чеки действительны в течение 10 календарных дней, не счи­тая дня выписки. Чек, выписанный в иностранном государстве, подлежит оплате на территории России в течение 70 дней, а чек, выписанный на территории государств - членов СНГ, - в тече­ние 20 дней.

Чеки бывают именные, предъявительские и ордерные. Ордер­ный чек означает, что чекодержатель может передать его новому владельцу с помощью индоссамента - передаточной надписи на оборотной стороне чека или на присоединенном листе (аллон­же). Поручительство за оплату чека, закрепленное гарантийной надписью, называется авалем. Гарантийная надпись делается на лицевой стороне чека. Гарантия платежа посредством аваля мо­

жет быть полной или частичной. Авалистом по чеку вправе выс­тупить любое лицо кроме плательщика. Аваль выражается сло­вами «считать за аваль» и содержит указание, кем и за кого он дан. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жи­тельства (для физического лица) или места его нахождения (для юридического лица) и даты совершения аваля.

Для получения платежа чек предъявляется банку-плательщи­ка или банку, обслуживающему чекодержателя, на инкассо. Пос­ле оплаты чека плательщик вправе потребовать передачи ему чека с распиской о получении платежа.

Если банк отказывается оплатить чек, то оформляется протест по поводу неоплаты по чеку, который заверяется нотариусом. Протест должен быть совершен до истечения срока для предъяв­ления чека к оплате. За отказ плательщика от оплаты чека отвеча­ют все солидарно ответственные лица (чекодатель, индоссанты, авалисты). Чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск одному, нескольким или всем обязанным по чеку. Чекодержа­тель вправе требовать оплаты суммы чека, возмещения своих из­держек на получение платежа, уплаты процентов за неисполнение денежного обязательства в срок. Для требований по поводу нео­платы чека установлен сокращенный срок исковой давности - 6 мес. со дня окончания срока предъявления чека к оплате.

Расчеты по инкассо. Это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основе расчет­ных документов осуществляет действия по получению платежа от плательщика. Такие расчеты осуществляются на основании платежных требований (с акцептом или без акцепта) и инкассо­вых поручений. Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по ос­новному договору к должнику (плательщику) об уплате опреде­ленной денежной суммы через банк. Различают два вида расче­тов платежными требованиями: с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. При расчетах с предварительным ак­цептом срок акцепта устанавливается основным договором, он должен быть не менее 5 рабочих дней. Если в основном договоре не указан срок акцепта, то он устанавливается равным 5 дням (день поступления платежного требования в банк в расчет не при­нимается). Платежное требование передается плательщику в день его поступления или не позже следующего рабочего дня и поме­щается в картотеку «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», до момента получения акцепта. Плательщик может

отказаться от акцепта платежного требования полностью или частично. Основания для этого должны быть указаны в основ­ном договоре. Плательщик направляет в банк заявление об отка­зе от акцепта, банк проверяет основания для такого отказа. При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и возвращается банку-эмитенту с отказом от акцепта. При частичном отказе платежное требование изымается из кар­тотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. В платежном требовании сумма платежа обводится и рядом пишет­ся другая сумма, которая заверяется подписями сотрудников и печатью банка. Частичный отказ от акцепта направляется бан­ку-эмитенту. За необоснованный отказ ответственность несет плательщик.

Если банк не получил в срок отказ от акцепта, то платежное требование считается акцептованным и оплачивается банком. Если в момент оплаты на счете плательщика отсутствуют денеж­ные средства, то платежное требование помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок», и оплачивается по мере поступления денег на счет плательщика.

При расчетах платежными требованиями без акцепта обяза­тельной является ссылка на законодательный акт или на основ­ной договор. В договоре банковского счета должны содержаться условия безакцептного списания денежных средств (или в допол­нительном соглашении к договору банковского счета). Если эти условия не оговорены, то банк имеет право отказать в безакцеп­тном списании средств.

Инкассовое поручение - это расчетный документ, на основа­нии которого денежные средства списываются со счетов платель­щика в бесспорном порядке. Списание со счетов в бесспорном порядке производится в случаях, предусмотренных законодатель­ством, по исполнительным документам, если это предусмотрено основным договором (указывается номер и дата договора). До­пускается частичная оплата инкассового поручения платежным ордером. При отсутствии денег на счете плательщика инкассо­вое поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и исполняется по мере поступления денег.

В России расчеты осуществляются также с использованием неденежных инструментов, которые выполняют функции денег (суррогаты денег). К их числу относятся расчеты векселями.

Расчеты векселями. Операции с векселями регламентируются Положением о переводном и простом векселе, утвержденным по­

становлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 и Федеральным законом «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ.

Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обус­ловленное обязательство векселедателя выплатить векселедержа­телю обусловленную сумму при наступлении предусмотренного векселем срока.

Обязательные реквизиты векселя:

• наименование «Вексель»;

• безусловное обещание оплатить указанную в векселе сумму;

• наименование лица, которому или по приказу которого платеж должен быть совершен;

• срок векселя;

• дата и место составления векселя;

• место платежа;

• наименование плательщика (только для переводного векселя);

• подпись векселедателя.

Отсутствие хотя бы одного из перечисленных реквизитов ли­шает документ вексельной силы.

Класс векселей многообразен. По эмитентам различают каз­начейские и частные векселя. Казначейские векселя выпускаются правительством страны, частные - банками, финансовыми груп­пами, корпорациями и т.д. По обслуживаемым сделкам векселя бывают товарные и финансовые. Товарные векселя отражают процесс коммерческого кредитования, финансовые - отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под определен­ные проценты (банковские векселя). По видам субъектов, полу­чающих оплату по векселю, различают простые и переводные векселя.

При оформлении сделки с помощью простого векселя участву­ют два лица - векселедатель и векселеполучатель. Векселеполу­чатель отгружает товар или оказывает услугу, векселедатель вы­писывает вексель. При наступлении срока оплаты векселеполу­чатель предъявляет вексель к оплате.

При оформлении сделки с помощью переводного векселя уча­ствуют три лица - векселедатель, векселеполучатель и плательщик. Векселедатель - трассант. Плательщик - трассат. Векселедержа­тель - ремитент. Векселеполучатель отгружает товар или оказы­вает услугу, векселедатель выписывает вексель, векселеполучатель передает вексель плательщику для акцепта, при наступлении сро­ка платежа акцептованный вексель предъявляется к оплате.

Акцепт - подпись плательщика на переводном векселе, под­тверждающая его согласие совершить платеж. Акцептом считает­ся любая подпись, поставленная плательщиком на векселе. Он про­ставляется в левой части лицевой стороны векселя: «акцептован», «заплачу», «принят» и сопровождается подписью плательщика.

Вексель может быть акцептован на часть суммы и выписан в любой валюте. Если вексель выписан в иностранной валюте, то попадает в разряд валютных ценностей.

Срок платежа по векселю может быть установлен:

• на определенный день;

• по предъявлении;

• на определенное время от даты составления векселя;

• на определенное время по предъявлении векселя.

На векселе проставляется аваль - вексельное поручительство. Аваль может быть дан в части вексельной суммы. Авалист вхо­дит в число солидарно ответственных лиц.

Аваль может быть дан любым лицом, кроме плательщика. При этом обязательно указывается, кем и за кого дан аваль. Пос­ледний подписывается авалистом (физическим лицом) с указани­ем места его жительства и даты совершения подписи. Если ава­лист - юридическое лицо, то указываются место его нахождения, дата и место выдачи гарантии, проставляются подписи двух пер­вых лиц организации и скрепляются печатью.

Вексель передается от одного лица к другому с помощью ин­доссамента - передаточной надписи на оборотной стороне век­селя: «платите приказу», «платите вместо меня».

Индоссант - прежний владелец векселя, индоссат - новый владелец векселя. Лицо, получившее вексель посредством индос­самента, включается в круг солидарно ответственных лиц.

В случае отказа в акцепте или платеже составляется протест, который должен быть нотариально заверен, после чего вексель может быть предъявлен любому из солидарно ответственных лиц.

Сроки вексельной давности к акцептанту переводного вексе­ля - 3 года, к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя - 1 год, для исковых требований индоссан­тов друг к другу - 6 мес.

С целью ускорения расчетов векселями банки производят опе­рации по инкассированию, домициляции и учету векселей.

Инкассирование векселей - выполнение банком поручения век­селедержателя по получению платежей по векселю в срок. При этом слева на векселе делается надпись «на инкассо». Банк пере­

сылает вексель в банк плательщика и ставит в известность пла­тельщика о поступлении векселя на инкассо. При получении пла­тежа по векселю банк зачисляет денежные средства на счет кли­ента и сообщает ему об исполнении поручения. За инкассирова­ние векселей банк взимает комиссионные.

Домициляция векселей - выполнение банком поручения пла­тельщика по своевременной оплате векселя. Признаком домици­лированного векселя является надпись на векселе «платеж в бан­ке». За выполнение этой операции банк также получает комисси­онные.

Учет векселей - покупка их банком. При этом векселедержа­тель получает платеж по векселю немедленно. За учет векселей банк взимает плату в виде учетного процента или дисконта. Про­дажа векселя банку оформляется заключением договора с бан­ком и передаточной надписью на обороте векселя. В момент уче­та векселей банк проверяет их качество: правильное заполнение всех реквизитов; полномочия лиц, чьи подписи присутствуют на векселе; подлинность подписей; финансовое состояние векселе­дателя и т.п.

Стратегия развития платежной системы Российской Федера­ции включает:

• создание автоматической системы расчетов, работающей в режиме реального времени, т. е. момент списания средств дол­жен совпадать с моментом зачисления средств;

• совершенствование безналичных расчетов;

• развитие расчетов пластиковыми картами, развитие техно­логии электронных расчетов, передачи и обработки информации;

• платность всех услуг.

Предусматривается также создание системы расчетов вне Бан­ка России в виде:

• негосударственных расчетных и клиринговых систем (толь­ко по лицензии Банка России);

• корреспондентских счетов типа «лоро» и «ностро» между коммерческими банками;

• расчетов через третий банк - расчетный банк (по разреше­нию Банка России и под его контролем).

Перспективными формами безналичных расчетов являются расчеты кредитными и дебетными карточками. Первая универ­сальная кредитная карточка появилась в 1949 г. в США, в 1969 г. - в России.

Кредитная карточка - платежно-расчетный документ, выда­ваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Она представляет собой пластиковую кар­точку, на которой указаны имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки. Кредитная карточка - инстру­мент отлаженной системы расчетов.

Платежная система состоит из банков-эмитентов карт, бан- ков-эквайреров (владельцев коммерческой сети магазинов и дру­гих точек), расчетных банков, процессинговых компаний, пользо­вателей карточек. Держатель карточки получает от магазина по­купку в кредит. Магазин передает счет в свой банк и получает по нему деньги. Банк магазина получает эту сумму через расчетный банк от банка-эмитента, а последний взыскивает сумму со счета клиента.

Процессинговая компания получает информацию от банка магазина, расчетного банка и банка-эмитента (рис. 2.1). Крупные банки имеют собственные процессинговые центры (например Сбер­банк России), мелкие банки объединяются для их создания, что сокращает расходы по обслуживанию кредитных карточек.

Рис. 2.1. Платежная система, основанная на расчетах банковскими карточками

Для получения кредитной карточки ее будущему владельцу открывается карточный счет, вносится страховой депозит, по которому начисляются проценты. Кредитная схема предусмат­ривает нулевой остаток на карточном счете. Все операции с кар­точкой записываются на кредит. Банк устанавливает ежемесяч­ный кредитный лимит, размер которого зависит от состоятель­ности клиента и размеров его доходов. Для предотвращения попыток клиентов оплатить сумму бульшую, чем открытый для них банком кредит, используется авторизация. Это разрешение, которое должен получить у эмитента сотрудник магазина во вре­

мя оформления операции. Магазин делает запрос в авториза­ционном центре, который подтверждает возможность или не­возможность оплаты запрошенной суммы. Клиенту направля­ется выписка с карточного счета, в течение определенного вре­мени (например 25 дней) процент за кредит не начисляется, но необходимо обязательно оплатить часть долга. По прошествии установленного времени начисляется процент. За право пользо­вания карточкой взимается определенная плата. Кредитная кар­точка дает возможность получить наличные деньги через бан­коматы, за каждое получение наличными банк взимает комис­сионные.

Дебетная карточка имеет магнитную полосу, на которой за­кодирован счет владельца карточки в банке. Банк выдает дебет­ную карточку только при условии депонирования средств на сче­те владельца. В 1993 г. начали осуществляться национальные про­граммы пластиковых платежей, и наибольшее распространение получили пластиковые карточки «Union-card», «STB-card». Эм­блемой пластиковой карточки «Union-card» является журавль с буквой «С» в клюве. Карточка выдается физическому лицу, под­писавшему соглашение с банком-эмитентом. Владельцу карточ­ки открывается карточный счет, который имеет статус лицевого вклада до востребования. На этот счет вносится установленная сумма в рублях или иностранной валюте, часть которой блоки­руется в виде неснимаемого остатка и называется платежным лимитом. Вклады с карточных счетов выдаются в пределах этого лимита по первому требованию владельца карточки. Вместе с кар­точкой владелец счета получает персональный идентификацион­ный номер. Счетом распоряжается только владелец карточки. При потере карточки и уведомлении банка об этом факте счет блокируется. Дебетной карточкой можно расплачиваться и в руб­лях и в валюте.

Сегодня в России, как и во всем мире, наибольшей популяр­ностью пользуются чиповые карты или смарт-карты. Это «ум­ная» карточка. Благодаря встроенному микропроцессору она может обмениваться информацией с центральным компьютером, хранить информацию о предыдущих сделках, производить пла­теж на ограниченную сумму без связи с эмитентом. Принципи­альное отличие смарт-карты от магнитной заключается в том, что смарт-карта - это устройство не только хранения, но и обра­ботки информации.

Все большее распространение в России получают дисконтныге карты1, которые предоставляют скидки привилегированным груп­пам покупателей. Критериями отбора покупателей могут быть объем и частота покупок, возраст (студенты и пожилые люди) и др. Примером может служить дисконтная программа «Каунт Даун». Физическое лицо покупает карту со сроком действия 12 мес. или туристическую карту со сроком действия от 3 до 6 мес. Стоимость членской карты - 40-80 долл., стоимость туристичес­кой карты - 20-35 долл. Владельцы карты получают скидки со стоимости услуг в размере 25-50% в отелях и гостиницах, 10-50% - в ресторане, до 25% - в магазинах, до 50% - в музеях, театрах и т.п., 10-20% - в ночных клубах. Карточки именные.

Существуют также клубные, магазинные карточки, карточки авиакомпаний.

Практикуется зачисление заработной платыг на пластиковыге картыг. В Москве действуют три зарплатных проекта - «Золотая корона» (АКБ «Зелак-банк»), проект Сбербанка России и Мос­ковская городская программа «Карта москвича». Целью проек­та «Золотая корона» является развитие системы безналичных расчетов с применением платежных карт с микропроцессором, постепенная замена налично-денежного оборота безналичными расчетами. Эмитентом карточек является «Зелак-банк», обслужи­ванием клиентов - владельцев карточек занимаются предприя­тия торговли и сервиса. Проект предусматривает выпуск карто­чек различных типов:

• дебетная карта, или расчетная карта, которая позволяет клиенту рассчитываться в пределах суммы, находящейся на счете клиента;

• кредитная карта, которая позволяет клиенту рассчитываться по карточке в пределах лимитов, установленных эмитентом, с уплатой процентов за кредит;

• дебетно-кредитная карта, которая является сочетанием пер­вых двух типов карт;

• револьверная карта - карта с возобновляемым остатком;

• корпоративная карта - карта, при помощи которой орга­низация предоставляет сотрудникам возможность использовать свои средства; при этом организация открывает в банке счет, на который она перечисляет средства для своих сотрудников и ука­зывает, как эти средства будут распределяться между ними для получения подотчетных сумм, командировочных и т.д.;

• специализированная карта - карта, возможности которой преднамеренно ограничены эмитентом.

Проект позволяет использовать карточки для выплаты зара­ботной платы, пенсий, пособий, стипендий, для расчетов за ГСМ, оплаты услуг связи, электроэнергии и коммунальных услуг, для осуществления быстрых переводов денежных средств и т.д. По денежным средствам на карточках начисляются проценты. Кар­точка дает возможность получать краткосрочные кредиты в бан­ке. При этом кредит гасится автоматически по мере поступления средств на счет клиента.

Зарплатный проект Сбербанка России дает возможность вла­дельцам карточек:

• получать наличные деньги в банкоматах, банковских учреж­дениях, на которых размещена эмблема «Cirrus»;

• получать наличные деньги в учреждениях Сбербанка Рос­сии, на которых размещена эмблема обслуживания дебетных кар­точек этого банка;

• оплачивать товары и услуги в торговых и сервисных точ­ках, на которых размещена эмблема «Maestro».

В Сбербанке России при реализации зарплатных проектов использовались карты «STB-саЫ», дебетная карточка этого бан­ка, а также международные карточки «Visa Classic» и «Eurocard/ Mastercard Mass». В настоящее время карточки «STB-card» не эмитируются банками, и в Сбербанке они заменяются на между­народные карточки «Сбербанк-Cirrus/Maestro». Эта карта обслу­живается в собственном процессинговом центре Сбербанка Рос­сии. Новые карточки обеспечивают более высокую надежность, повышение качества и расширение зоны обслуживания, предос­тавление дополнительных услуг ее держателю.

Проект «Карта москвича» сводится к поэтапному созданию общегородской сети приема и обслуживания пластиковых карт, к выпуску в обращение персонифицированных интеллектуальных пластиковых карт, к созданию и ведению единого реестра инфор­мации о держателях карт, к постоянному отслеживанию состоя­ния работ по социальной защите населения, что обеспечит ад­ресность и своевременность предоставления москвичу льгот, ски­док и социальной помощи. Комплексный проект городской многофункциональной идентификационно-расчетной системы включает проекты:

• Московской транспортной платежной системы на основе применения предоплаченных транспортных карт и карт льгот­ников;

• «Социальная карта пенсионера» на основе почтово-банков­ской выплаты пенсий и предоставления социальных услуг мало­имущим;

• городской системы приема и обслуживания электронного кошелька в розничной торговле;

• системы расчета и оплаты жилищно-коммунальных услуг населению;

• «Карта учащегося»;

• системы информационного обеспечения процессов оказа­ния медицинских услуг, медицинского страхования, распределе­ния медикаментов и их оплаты;

• иные направления.

Однако наибольшее распространение в России пока имеют международные пластиковым каріті Visa, Europe и America-Express. Банк России принял решение о переводе с 1 октября 1997 г. расче­тов между резидентами Российской Федерации с использованием банковских карточек международных платежных систем в нацио­нальную валюту через уполномоченные кредитные организации, которые являются резидентами Российской Федерации.

Пластиковые и электронные карточки обладают рядом пре­имуществ: увеличивают скорость обращения денег; способству­ют установлению централизованного контроля над денежным обращением и появлению новых источников свободных денеж­ных средств; снижают риск неплатежей и т.д.

2.5.