3. Механизм инвестиционного банковского кредитования торговых организаций.

Реализация технологий инвестиционного кредитования торговых организаций

требует ВЫСОКОГО качества выполнения всех операций, связанных С выдачей таких кредитов, и их четкой взаимосвязи в рамках единой системы, обеспечивающей внутри банка качество инвестиционного кредитования.

В Приложении 27 приведена блок схема такого механизма, где выделены важнейшие направления совершенствования управления в КБ «СОЦГОРБАНК», состояние которых сказывается на качестве механизма инвестиционного кредитования. Реализация некоторых направлений представляет большую новизну и сложность (блоки

2,3, 8,9,11,13,15).

Блок 1. Анализ качества бизнес-планов реализации инвестиционных проектов и предварительная оценка целесообразности их кредитования. Данную работу обязаны уметь качественно выполнять специалисты кредитного подразделения, возможно с привлечением специалистов других подразделений, а в сложных случаях - и независимых экспертов. Следует отметить, что в настоящее время не только банковские сотрудники не умеют разрабатывать качественные бизнес планы, но и сами специалисты торговых организаций не справляются с этим как следует. Наибольшие сложности для руководящих сотрудников торговых организаций представляют отражение в бизнес- плане эффективности бизнеса и перспектив его развития, вопросы финансирования и анализа рынка. Нет пока главного повседневной широкой практики разработки бизнес- планов, уровень подготовки которых влияет на предоставление кредитных средств. В этом кроется основной риск кредитования крупных инвестиционных проектов. И дело здесь не только в том, что банк может предоставить кредит на реализацию неудовлетворительного бесперспективного проекта, поскольку бизнес-план при отсутствии опыта у разработчика, может быть неудовлетворительно представлен даже на рентабельный инвестиционный проект при наличии удовлетворительных условий для его реализации.

Как выяснилось из опыта обучения разработке бизнес-планов сотрудников торговых организаций и коммерческих банков, они могут уверенно проанализировать

бизнес-план только в случае, если сами знают, как его правильно разработать. Поэтому все специалисты КБ «СОЦГОРБАНК», имеющие отношение к инвестиционным кредитам, проходят специальное обучение как самой разработке бизнес-планов и их реализации, так и их оценке и анализу на предмет выявления ошибок и недостатков.

В случае если бизнес-план оказался качественно подготовленным, и кредитование данного проекта заинтересовало банк, учитывая сложности экономической ситуации и возможные неучтенные факторы риска, кредитный сотрудник обязан самостоятельно обследовать торговое предприятие.

Блок 2. Обследование торгового предприятия, реализующего инвестиционный проект, сотрудником банка.

Выполнение данной работы сегодня достаточно проблематично, поскольку многие сотрудники кредитных отделов других банков бывают на торговых предприятиях и знакомятся с их работой. Однако выполняют они, как правило, только анализ финансовой отчетности и других документов, то есть, знакомятся с документацией. Не осуществляется самостоятельного обследования торговой организации, что необходимо при инвестиционном кредитовании.

Сложность решения данной задачи заключается в том, что современные кредитные сотрудники коммерческих банков - это профессиональные финансисты без торговой подготовки и знания торгового бизнеса. Поэтому при внедрении инвестиционного кредитования торговых организаций в КБ «СОЦГОРБАНК» были привлечены на работу специалисты с опытом работы в отрасли торговли.

Основная цель обследования торговой организации - выявить путем объективного анализа те недостатки в её деятельности, которые, скрываются сотрудниками предприятия. Поэтому кредитный сотрудник обязан руководствоваться методикой проведения такого обследования, описанной в первом разделе настоящей главы исследования.

Блок 3. Анализ состояния банков-партнеров. Внешние риски коммерческого банка, осуществляющего инвестиционное кредитование, определяются не только торговой организацией, но и возможными партнерами по бизнесу. Учитывая, что инвестиционные кредиты предоставляются не на короткий срок, банк должен запланировать наличие соответствующих по сроку ресурсов. Поскольку в КБ «СОЦГОРБАНК», как и во многих

І других банках, объем ресурсов, привлеченных на межбанковском рынке достаточно

велик, необходимо иметь информацию о финансовом состоянии своих партнеров. Особенно это касается синдицированного кредитования инвестиционных торговых проектов, поскольку невыполнение обязательств одним из банков повлечет за собой проблемы реализации кредитования проекта в целом и убытков конкретного банка в частности. Поэтому банк проводит на постоянной основе анализ финансового состояния банков-контрагентов.

Блок 4. Разработка оптимальной схемы кредитования инвестиционного проекта. Для решения данной задачи кредитному сотруднику потребуются результаты анализа бизнес-плана, материалы проведенного обследования торговой организации и данные о

* качестве функционирования банков-контрагентов. На основании данной информации определяются конкретные основные и организационные условия кредитования, исходя из «дерева целей» и системы планов банка. В тактическом плане основные типовые решения установлены кредитной политикой банка для периода, соответствующего сроку кредита.

Разработка механизма инвестиционного кредитования конкретного проекта производится тем кредитным сотрудником, который проводил предшествующий анализ. Особое значение на этом этапе имеет наличие в банке эффективной системы внутренней организационно-управленческой документации или стандартов, закрепляющих порядок реализации важнейших операций и процедур.

Блок 5. Правовое обеспечение функционирования механизма инвестиционного кредитования.

* договоров, разработанных в банке. При реализации договорной деятельности особенно важно защитить интересы банка. Сегодня эта проблема решается во многих банках неудовлетворительно, в результате чего банки проигрывают дела в арбитражных судах. Поэтому в КБ «СОЦГОРБАНК» утверждены жесткие требования к оформлению кредитных документов и их типовые образцы, ответственность за соответствие которых несет кредитный и юридический подразделения.

* Блок 6. Качество управления банком - основа механизма инвестиционного

кредитования. Рассмотренные выше важнейшие пять блоков. Определяющие функционирование механизма банковского инвестиционного кредитования торговых организаций, опираются на систему управления банком как на общую основу. Есть еще важное обстоятельство - инвестиционным кредитование нельзя заниматься банку в изоляции от других видов деятельности и операций. Поэтому в КБ «СОЦГОРБАНК» уделяется огромное значение решению проблем банковского управления или проблем банковского менеджмента.

На рисунке 7-15 Приложения 27 показаны основные направления деятельности внутри КБ «СОЦГОРБАНК», определяющие качество функционирования системы управления банком, при этом наибольшее внимание уделяется блокам 8, 9, 11, 13, и 15, как наиболее важным и новым направлениям.

Определив общую схему организации деятельности сотрудников КБ «СОЦГОРБАНК» при использовании механизма инвестиционного кредитования на практике, перейдем к детальному описанию техники кредитования торговых организаций на инвестиционные цели.

В Приложении 28 приведена технологическая карта процедур выдачи инвестиционного кредита торговой организации в КБ «СОЦГОРБАНК», предлагаемая и апробированная нами. В приложении представлен вариант реализации крупного инвестиционного проекта торговой организации, которая является не новым для банка клиентом и запрашивает крупный и долгосрочный кредит на покупку магазина. Ранее организация получала кредиты на пополнение оборотных средств. Кредит соответствует кредитной политике и осуществляется без привлечения других банков к кредитованию. Реализация рациональной кредитной политики КБ «СОЦГОРБАНК» осуществляется с использованием совершенных форм разделения и кооперации труда между его подразделениями и сотрудниками, и предусматривает высокий уровень специализации при выполнении операций. Поэтому в этом банке кроме специалистов кредитного отдела по работе с краткосрочными кредитами, есть специально обученные специалисты по анализу инвестиционных проектов торговых организаций бизнес-плана по их реализации, а также специалисты по проведению обследованию предприятий. В Приложении 28 не указано, в какое именно подразделение входят эти специалисты, так как для использования схемы в других банках возможны варианты в зависимости от того, для решения таких задач банк их использует, поскольку инвестиционная и кредитная

политики банка могут не ограничиваться только инвестиционным кредитованием.

Рассмотрим операции, представленные на технологической карте.

1-2-3. Сотрудник кредитного подразделения, получивший заявку торговой организации на предоставление инвестиционного кредита, приступает к её обработке. Он проверяет в соответствии с установленным в банке перечнем документов, обязателкниу для получения такого вида кредита, наличие документов и правильность их оформления. Для получения инвестиционного кредита торговые организации должны предоставить в банк: учредительные документы и сведения о руководителях (при отсутствии расчетного счета и предоставлении первого кредита); кредитную заявку; инвестиционный проект; бизнес-план или технико-экономическое обоснование проекта; отчетность с видимой отметкой HMHC за четыре последних квартала (баланс, отчет о прибылях и убытках - форма 2, отчет о движении денежных средств - форма 4, формы 3 и 5 к годовому балансу); хозяйственные договора, служащие основой для заключения данной кредитной сделки; график поступлений и платежей торговой организации, ксерокопии кредитных договоров при наличии задолженности перед другими банками. Важнейшие требования к кредитной заявке на инвестиционный проект - обозначение объекта кредитования и раскрытие совокупности факторов, определяющих уровень риска. Назначение кредита должно формулироваться конкретно с указанием названия проекта. Из перечня видно, что это не традиционный список документов на получение краткосрочного кредита, а при приеме документов, сразу оговаривается предоставление сотрудникам банка возможности самостоятельного обследования предприятия в целях определения его реальной инвестиционной кредитоспособности. Это также принципиально новая операция, выполняемая сотрудниками КБ «СОЦГОРБАІІК» для данного вида кредитов.

3-4-5-6. Определение кредитоспособности торговой организации на основании представленных документов с использованием комплексной методики, описанной в первом разделе настоящей главы. В случае положительного мнения кредитного сотрудника, документы просматриваются Службой безопасности и Юридическим отделом банка и с их визами передаются сотруднику по анализу бизнес-планов инвестиционных проектов торговых организаций.

6- 7. Проводится тщательный анализ бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. Особое внимание уделяется выявлению следующих аспектов: I Правильность определения потребности в данной продукции (ассортимент магазина) и анализ основных

конкурентов; 2)понимание разработчиками существующей проблемы качества продукции и знание, как его обеспечить в данном инвестиционном проекте; 3)знание как справиться с управлением итоговой себестоимостью продукции при реализации данного проекта и обеспечением её необходимого уровня; 4)хорошая продуманность и обоснованность бизнеса в сочетании с ясным видением перспектив его развития. Проверяется соответствие данных бизнес-плана, инвестиционного проекта и документов торговой организации, указанных выше.

7- 8. Если специалисты банка по данному бизнес-плану приходят к положительному мнению, они готовят развернутое аналитическое заключение и передают все данные специалистам по обследованию торговых предприятий.

8- 9. Специалисты по обследованию торговых организаций знакомятся со всеми документами, обращая особое внимание на аналитическое заключение специалистов по анализу бизнес-планов. Разрабатывается программа обследования торговой организации и проводится само обследование.

9- 10. Результаты обследования обсуждаются совместно специалистами, проводившими обследование, и выполнивших анализ бизнес-плана в целях установления реального соответствия данных, содержащихся в инвестиционном проекте и бизнес- плане, фактическому положению предприятия. При положительной оценке специалисты подписывают совместное заключение.

10- 11. Проводится оценка инвестиционной кредитоспособности торгового предприятия - возможности погашения инвестиционных кредитов в результате успешной реализации проекта.

11- 12-14. При положительном заключении о достаточной инвестиционной кредитоспособности торговой организации для реализации инвестиционного проекта, специалисты банка разрабатывают наиболее эффективную схему кредитования проекта.

13-14-15. Переговоры с клиентом, проработка всех условий кредитного договора и, при необходимости, сопряженных с ним договоров (например, договора о залоге).

15-16-17-18-19. Подготовка заключения и документов на выдачу кредита.

19-20. Подготовка заключения на заседание Кредитного комитета банка и вынесение окончательного решения о кредитовании.

При реализации данной технологичной схемы, если при выполнении какой-либо процедуры у исполнителей складывается сомнительное впечатление, которое

аргументировано конкретными документами и фактами, вопрос о предосташтении кредита дальше рассматриваться не должен. Документы передаются начальнику кредитного управления для информирования руководства банка и принятия решения об уведомлении клиента о непредоставлении ему инвестиционного кредита.

Важнейшим условием качественной организации работы по предлагаемой схеме является их четкое закрепление в регламентирующих организационно-управленческих документах банка (см. Приложение 11). В данном случае имеет смысл создавать в её рамках специальную систему документов для решения данной задачи.

Данная система документации должна строится вокруг стандарта коммерческого банка. Таким стандартом в КБ «СОЦГОРБАНК» является раздел Положения о Регламенте коммерческого кредитования под названием «Порядок инвестиционного кредитования торговых организаций». Главное предназначение этого документа - четко зафиксировать всю совокупность процедур, которые должны выполняться, и установить строгую последовательность её выполнения.

Подробно же регламентирует каждую из рассмотренных выше процедур специальный документ. Его статус: стандарты предприятия, положения или инструкции - в каждом конкретном случае решает руководство банка. В КБ «СОЦГОРБАНК» таким документом служит «Инструкция об операциях, совершаемых при осуществлении механизма инвестиционного кредитования торговых организаций».

По нашему мнению, в любом коммерческом банке необходимо наличие следующих документов: 1)порядок обработки заявки на выдачу инвестиционного кредита; 2)анализ бизнес-плана реализации инвестиционного проекта; 3)порядок проведения обследования торговой организации; 4)оценка инвестиционной кредитоспособности торговой организации; 5)порядок разработки схем кредитования инвестиционных проектов торговых организаций; 6)порядок подготовки принятия решений о выдаче инвестиционных кредитов торговым организациям; 7)требования к договору на кредитование инвестиционного проекта торговой организации. Все перечисленные документы разработаны и апробированы в КБ «СОЦГОРБАНК».

Качество разработки вышеуказанных документов в сочетании с осуществлением контрольных процедур системы внутреннего контроля в КБ «СОЦГОРБАНК» в решающей степени определило качество и эффективность функционирования механизма банковского инвестиционного кредитования торговых организаций.