3.3. Последовательные этапы процесса кредитования

Банк предоставляет кредиты заемщикам для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.

Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата.

Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.

Для решения вопроса о выдаче кредита банк требует от клиента предоставления определенного набора документов. Их количество и содержание может быть  различным для разных групп клиентуры. Однако для юридических лиц примерный перечень их содержит следующие документы:

1. Кредитные заявки (заявление-ходатайство), которые могут представлять собой стандартное заявление или письмо произвольной формы, в котором указываются цель, сумма и срок испрашиваемого кредита. Кредитная заявка регистрируется в банке в специальном журнале.

2. Копии, иногда подлинники учредительных документов (устава, учредительного договора, документов о государственной регистрации), подтверждающие правомочность, клиента в получении кредита.

3. Бухгалтерская отчетность (балансы и приложения к ним). Банк может потребовать и другую бухгалтерскую и статистическую отчетность, необходимую для анализа финансового положения заемщика.

4. Аудиторское заключение о достоверности отчета.

5. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. Оно предоставляется при получении разовых кредитов и дает представление о сроках окупаемости, а следовательно, дате возврата кредитов. При постоянном пользовании кредитами может предоставляться не само обоснование, а расчет потребности в кредите на определенный период.

6.Бизнес-план с указанием планируемых доходов и расходов.

7. Копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита, сбыт продукции и т. д.

8. Сведения о кредитах, полученных в других банках.

9. Предполагаемые обязательства по обеспечению возвратности кредита, которые при положительном решении вопроса согласовываются с банком и оформляются специальным договором.

10. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально.

Банк вправе потребовать у заемщика и другие документы, например, подтверждающие наличие производственных и складских площадей, производственных мощностей и т. д. Для постоянных заемщиков с хорошей репутацией этот перечень документов может быть сокращен.

В технико-экономическом обосновании должны быть отражены:

а) основные виды деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога на прибыль;

б) цель, на которую испрашивается кредит;

в) виды расходов, производимых за счет получаемого кредита;

г) предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за 1 продукции или услуги;

д) сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет).

При выдаче кредитов под гарантию гарант представляет в банк соответствующие документы.

По межбанковскому кредиту для рассмотрения вопроса о выдаче кредита кроме кредитной заявки необходимо предоставить следующие документы:

- нотариально удостоверенные копии Устава, лицензии на проведение банковских операций, выданной ЦБ РФ;

- список учредителей, их доля в УФ, если в тексте Устава не указаны учредители;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально;

- баланс на последнюю отчетную дату и на день обращения за кредитом;

- расчет нормативов ликвидности по балансу в соответствии с требованиями ЦБ РФ;

- аудиторское заключение по проверке достоверности годового баланса.

От заемщиков - физических лиц обычно требуется предоставление следующих документов:

• заявление заемщика на предоставление кредита;
• документы, удостоверяющие личность заемщика (паспорт или документы, его заменяющие);
• официальные сведения о личных доходах заемщика и его поручителей;
• заполненные формы анкет заемщика, предоставленные банком;
• документы, удостоверяющие право собственности на предоставленный залог;
• другие документы по необходимости.

Прием документов на выдачу кредита производится уполномоченным работником банка от первого руководителя, его заместителей, главного бухгалтера или доверенного лица заемщика.

Представленные заемщиком документы тщательно анализируются. При этом банк может воспользоваться правом проверки достоверности поступивших документов непосредственно на предприятии. Кроме того, специалисты банка могут и должны привлекать и другие источники информации о потенциальном  заемщике. В каждом банке должны быть определены сроки рассмотрения представленных документов и принятия решения по ним.  Как правило, они не превышают 5-7 дней. В данный период на основе анализа финансового положения заемщика кредитный работник готовит заключение о целесообразности выдачи ила отказе в получении ссуды.

При положительном решении вопроса о выдаче кредита банк и заемщик переходят к окончательному согласованию условий кредитования и заключению кредитного договора, в котором отражаются: предмет договора, объект кредитования, срок и размер кредита, порядок выдачи и погашения кредита, процентная ставка, условия и периодичность ее изменения, взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора, обязательства заемщика, способ и форма проверки обеспеченности и целевого использования кредита, порядок рассмотрения споров по договору. Кредитный договор визируется кредитной и юридической службой банка.

Следующий этап - контроль за расходованием предоставленных в ссуду средств, иначе говоря банк контролирует насколько возврат ссуды обеспечен поступлениями денежных средств от результатов хозяйственной деятельности.

По истечении срока использования ссуды сумма задолженности списывается с расчетного счета заемщика. При отсутствии средств у плательщика сумма задолженности относится на счет просроченных ссуд. В отдельных случаях ссуды могут быть пролонгированы.

Начисление процентов происходит на основании условий, зафиксированных в кредитном договоре. В России проценты должны начислять не реже одного раза в квартал и взыскиваться частями согласно графику погашения причитающихся процентных сумм. Единовременное удержание с клиента всей суммы причитающихся процентных выплат в момент выдачи кредита запрещено. Начисленные суммы процентных выплат должны отражаться в балансе банка в тот же период, за который они были начислены. При этом могут применяться простые и сложные проценты (см. п.   ).