Безналичное обращение денег

До конца 19 века в большинстве стран мира преобладал налич­но-денежный оборот. С начала 20 века доля наличного оборота снизилась, а доля безналичного - значительно возросла. Сейчас доля наличного оборота составляет в США около 8%, а в РФ, по разным оценкам, - от 20 до 30%.

Безналичный денежный оборот - движение стоимости без уча­стия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных тре­бований.

Безналичный оборот возникает при внесении наличных денег на счет в коммерческом банке на основании договора банковского

счета, т.е. пока безналичный денежный оборот невозможен без наличного хотя бы в малой степени, хотя последний обособлен от первого. Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы в другую, наличные превращаются в счета и наоборот.

Т а б л и ц а 10

Особенности наличного и безналичного оборота

Безналичный оборот организуется в соответствии со следующи­ми принципами: проведение расчетов через коммерческий банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью фирм, ор­ганизаций и учреждений; право свободного выбора фирмами, орга­низациями и учреждениями форм безналичных расчетов по догово­ру друг с другом; перечисление средств по счетам фирм, организа­ций и учреждений производится или по поручению плательщика, или с его согласия (выраженного в акцепте). Поэтому покупатель может контролировать выполнение основных условий договора, нарушение которых может привести к отказу от платежа.

Существует шесть очередей списания денежных средств со счетов клиента при их недостаточности:

1. Списание по исполнительным документам, предусматрива­ющим перечисление или выдачу наличных со счета для удовле­творения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов.

2. Списание по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий, оплате труда работающих по трудо­вому договору / контракту, по выплате вознаграждений по автор­скому договору.

3. Списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу наличных для расчетов по оплате труда лиц, работающих по трудовому договору / контракту, отчислениям в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и государ­ственный фонд занятости населения.

4. Платежи в государственный бюджет.

5. Списание по исполнительным документам, предусматрива­ющим удовлетворение других денежных требований.

6. Списание по другим платежным документам в порядке ка­лендарной отчетности.

Существуют два вида безналичного обращения денег: безна­личное обращение по товарным операциям, предполагающее без­наличные расчеты за товары, услуги или работы и безналичное обращение денег по финансовым обязательствам. К последнему относятся платежи в государственный бюджет и внебюджетные фонды, погашение банковских кредитов, уплата процентов по кре­диту, расчеты со страховыми фирмами.

7.3.